[单选题]
浙江杭州市某房地产企业，在市区开发某高档住宅，2018年企业销售完工产品核算的所得额为5800万元，2018年10月至12月期间取得未完工产品预售收入50000万元，当地税务机关核定的预计利润率为25%，该企业当年应纳的企业所得税为（ ）万元。
A .1825
B .3125
C .3725
D .4575
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习题解析
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1 .某企业2018年10月停止生产，进行清算，资产的账面价值4000万元、资产的计税基础3700万元、资产的可变现净值4200万元，负债账面价值3750万元、负债计税基础3900万元、最终清偿额3500万元，企业清算期内支付清算费用70万元，清算过程中发生的相关税费为20万元，以前年度可以弥补的亏损100万元。该企业应纳所得税为（ ）万元。
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2021-08-25
2 .下列项目中，不符合企业所得税优惠政策的是（ ）。
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3 .2018年某化妆品生产企业收入总额8000万元（其中接受捐赠收入为20万元，取得投资境内非上市公司的股息红利100万元），发生的成本、税金及附加合计3200万元，销售费用2500万元（其中广告费、业务宣传费合计2200万元），管理费用500万元，财务费用200万元。已知上年结转的广告费200万元，假设不存在其他调整项目。2018年该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 400 B 350 C 334 D 459
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单选题
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2021-08-25
4 .根据企业所得税中源泉扣缴的相关规定，下列表述中，不正确的是（ ）。
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2021-08-25
5 .下列选项中，不属于企业使用或者销售存货成本计算方法的是（ ）。
A 先进先出法 B 加权平均法 C 个别计价法 D 后进先出法
题型:
单选题
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2021-08-25
7 .境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2018年取得境内甲公司支付的股息500万元，取得境内乙公司支付的特许权使用费350万元。2018年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 32 B 34 C 58 D 85
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单选题
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8 .下列关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的表述，不正确的是（ ）。
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2021-08-25
9 .2017年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额为（ ）万元。
A 0 B 3.00 C 3.57 D 4.29
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单选题
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2021-08-25
10 .2018年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额为（ ）万元。
A 3.00 B 3.50 C 5.00 D 6.00
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单选题
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2021-08-25
