下列关于房地产企业收入的处理，正确的有（ ）。
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习题解析
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1 .某居民企业2012年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该公司在A、B两国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20％；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30％；B国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30％，租金所得100万元，B国规定的税率为20％。该公司当年度境内外所得在我国汇总缴纳的企业所得税( )万元。
A 726 B 779 C 715 D 770
2 .关于转让定价调查和调整的说法中，正确的是( )。
A 税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起3年内实施跟踪管理 B 实际税负相同的境内关联方之间的交易，只要该交易没有直接或间接导致国家总体税收收入的减少，原则上也应该做转让...
3 .下列向银行的借款费用中，在计算企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的有( )。
A 企业为建造固定资产期间发生的合理的借款费用 B 固定资产竣工结算并交付使用之后发生的借款费用 C 企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用 D 经过8个月的建造才能达到预定可销售状态的存货发生的借款...
4 .下列关于资本弱化管理的说法中，正确的有( )。
A 利息支出包括直接或间接关联债权投资实际支付的利息 B 如果所有者权益小于实收资本(股本)与资本公积之和，则权益投资为实收资本(股本)与资本公积之和 C 不得在计算应纳税所得额时扣除的利息支出，不得结转到以后纳税年...
5 .下列纳税人不得适用核定征收企业所得税的有( )。
A 信用社 B 税务师事务所 C 上市公司 D 化工制造企业 E 汇总纳税企业
7 .根据企业所得税法的规定，下列表述正确的有( )。
A 非居民企业直接转让中国境内居民企业股权，采取分期收款方式的，应于合同或协议生效且完成股权变更手续时确认收入 B 企业筹建期间，发生的广告费和业务宣传费，不允许税前扣除 C 对股权激励计划实行后立即行权的，上...
8 .根据企业所得税法的规定，下列说法中正确的有( )。
A 对补征的企业所得税款加收的利息，应当按照税款所属纳税年度中国人民银行公布的与补税期间同期的人民币贷款基准利率计算 B 企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的...
9 .银行存款账户按用途划分，可分为（ ）。
A 基本存款账户 B 一般存款账户 C 临时存款账户 D 专用存款账户
10 .下列各项中，属于专用账户使用范围的有（ ）。
A 因借款或其他结算需要设立的银行结算账户 B 为社会保障基金 C 为基本建设 D 为财政预算外资金
