山东特色食品公司2015年3月16日到上海市进行为期20天的宣传促销活动，需依法向上海市税务机关领购普通发票，税务机关要求其提供担保，该企业可以采用的担保方式有（ ）。
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习题解析
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1 .某化工生产企业2015年3月8日赊销商品给B公司，售价100万元，成本80万元，增值税税率为17%，当天B公司开出商业承兑汇票一张，面值为117万元；3月12日，用银行存款支付2月的应纳增值税18万元，取得完税凭证。3月份认证通过的增值税专用发票12张，进项税合计5.8万元，下列会计处理不正确的是（ ）。
A 发生赊销借：应收票据 117贷：主营业务收入 100应交税费——应交增值税（销项税额） 17 B 结转成本借：主营业务成本 80贷：库存商品 80 C 缴纳上月的增值税借：应交税费——未交增值税 18贷：银行存款 18 D 当月月末...
2 .下列企业涉税会计核算处理正确的有（ ）。
A 企业当月上缴上月应缴未缴的增值税时，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“银行存款” B 退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记“进项税额”专栏 C 企业按规定计算的应代扣代缴的职工个人所得税，借记“...
3 .2016年6月25日，经主管税务机关检查，发现年初购进的一批原材料于本年5月用于企业的职工食堂建设，企业以账面金额20000元（不含税价格）结转至“其他业务成本”科目中核算。工程尚未完工。税务机关要求该企业在本月调账，并于5月31日前补缴税款入库（不考虑滞纳金和罚款）。下列会计分录正确的有（ ）。
A 借：在建工程 23400 贷：其他业务成本 20000 应交税费——增值税检查调整 3400 B 借：应交税费——增值税检查调整 3400 贷：应交税费——未交增值税 3400 C 借：应交税费——未交增值税 3400 贷：...
4 .下列关于发票领购手续的表述，正确的是（ ）。
A 取消了发票领购的审核事项 B 纳税人办理了税务登记，需要向税务机关提请审批领购发票的资格 C 纳税人提交领购普通发票申请，主管税务机关确认期限为15个工作日 D 需要临时使用发票的单位和个人，可以直接向税务机关申...
5 .根据增值税发票使用规定，一般纳税人的下列销售行为中，可以开具增值税专用发票的是（ ）。
A 向消费者销售应税货物 B 向一般纳税人销售生产用设备 C 向消费者个人销售化妆品 D 大型超市零售食品
7 .下列选项中符合票面逻辑推理法下的逻辑关系的有（ ）。
A 取得发票的金额与存货 B 填开发票的金额与存货减少额，货币资金或应收债权减少额呈同步变化趋势 C 取得发票的金额与存货 D 填开发票的金额与存货减少额，货币资金或应收债权增加额呈同步变化趋势 E 填开发票的金额与存...
8 .快递行业的收派件服务属于营改增中的（ ）应税服务。
A 交通运输 B 邮政普遍服务 C 物流辅助服务 D 其他邮政服务
9 .将购买的货物用于下列项目，其进项税额不得抵扣的是（ ）。
A 用于赠送给其他单位 B 用于修建厂房 C 作为集体福利 D 用于餐饮业
10 .按《营业税改征增值税试点实施办法》的规定，企业下列行为属于增值税兼营行为的是（ ）。
A 建筑公司为承建的某项工程既提供建筑材料又承担建筑 B 照相馆在提供照相业务的同时销售相框 C 饭店开设客房 D 饭店提供餐饮服务的同时销售酒水饮料
