负责组织实施本地区行政事业单位内部控制报告编报工作,并对本部门内部控制汇总报告的真实性和完整性负责的是财政部。( )

1 .采购业务的主要风险有( )。

A 采购预算和计划编制不合理,采购活动与业务活动相脱节,出现资金浪费或资产闲置 B 采购需求审核不严格,验收不严格,采购的货物或服务质次价高 C 采购过程不合规,如化整为零规避公开招投标,导致被提起诉讼或受到处罚 D 采购...

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-24

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2 .佐证材料池是内部控制报告编制中的难点和关键点,下列属于规划整理要点的有( )。

A 如何确定哪些材料是佐证材料(列清单) B 按佐证材料清单分工负责 C 收集整理佐证材料 D 合理延用上年佐证材料

题型: 多选题 提问时间: 2022-10-24

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3 .单位可以通过设置管理组织和明确岗位责任,对重点业务的薄弱环节进行补充完善。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-24

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4 .票据的保管人和使用人可以是同一个人。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-24

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5 .评价应按照规定的时间间隔持续进行,当管理环境发生重大变化时,应及时进行重新评价。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-24

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7 .权责分配不清可能会导致舞弊现象,并影响服务效率和效果。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-24

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8 .内部控制最重要的环节就是对内部控制建设与实施情况进行内部监督检查和自我评价。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-24

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9 .内部监督应当与内部控制的建立和实施保持相对独立。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-24

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10 .佐证材料仅包含已正式下发并执行的管理制度、办法;业务流程图、内部审批的各类表单,经单位认定的部门职责、岗位说明书。( )

Y 对 N 错

题型: 判断题 提问时间: 2022-10-24

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