[单选题]
甲公司2012年年末有一项账面原值为60万元，预计使用年限5年、预计净残值为0的固定资产，至2012年年末已经使用2年，甲公司采用双倍余额递减法计提折旧，税法规定采用年限平均法计提折旧，使用的第一年年末计提了6万元的减值准备，假定计提减值后，预计使用年限不变。下列关于2012年末此资产的说法正确的是（ ）。
A .甲公司此固定资产的计税基础是36万元
B .甲公司此固定资产的计税基础是30万元
C .甲公司此固定资产当期产生的应纳税暂时性差异余额为21
D .甲公司此固定资产当期可抵扣暂时性差异余额为15
参考答案(由小熊题库网聘请的专业题库老师提供的解答)
请点击↑↑↑ 查看官方参考答案 按钮
习题解析
请点击 查看官方参考答案 按钮
您可能感兴趣的题目
1 .国际信用是国际间相互提供的信用。国际信用的形式有（ ）。
A 国际商业信用 B 国际银行信用 C 国际间政府信用 D 国际消费信用 E 国际金融机构信用
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .消费信用可以采取的形式包括（ ）。
A 赊销 B 发行国债 C 分期付款 D 消费信贷 E 发行期票和汇票
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .社会信用体系必须包含的内容有（ ）。
A 信用信息系统 B 信用法律制度体系 C 信用中介服务体系 D 信用质量管理体系 E 守信激励与失信惩戒机制
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
4 .中国人民银行对单位存款利息计算的有关规定正确的有（ ）。
A 通知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率计息 B 单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息 C 单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次 D 单位活期储蓄按结息...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
5 .甲公司2×10年3月2日，以银行存款2 000万元从证券市场购入A公司5％的普通股股票，划分为可供出售金融资产，2×10年末，甲公司持有的A公司股票的公允价值为2 400万元；2×11年末，甲公司持有的A公司股票的公允价值为2 100万元；甲公司适用的所得税税率为25%。假定不考虑其他因素，2×11年，应确认的递延所得税负债为（ ）。
A －100万元 B －75万元 C 70万元 D 100万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .A公司2005年12月31日购入价值20万元的设备，预计使用年限5年，无残值。采用直线法计提折旧，计税时采用双倍余额递减法计提折旧。2007年及以前期间适用的所得税税率为33%，按照2007年颁布的企业所得税法，A公司从2008年起适用的所得税税率为25%。2007年12月31日的递延所得税负债余额为（ ）。
A 0.12万元 B 1.58万元 C 1.2万元 D 4万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .20×8年5月6日，A企业以银行存款5 000万元对B公司进行吸收合并，并于当日取得B公司净资产，当日B公司存货的公允价值为1 600万元，计税基础为1 000万元；其他应付款的公允价值为500万元，计税基础为0，其他资产、负债的公允价值与计税基础一致。B公司可辨认净资产公允价值为4 200万元。假定合并前A公司和B公司属于非同一控制下的两家公司，假定该项合并符合税法规定的免税合并条件，所得税税率为25%，A企业应确认的递延所得税负债和商誉分别为（ ）。
A 0，800万元 B 150万元，825万元 C 150万元，800万元 D 25万元，775万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .某企业用资产负债表债务法对所得税进行核算，所得税税率25%，该企业2×10年度实现利润总额为1 000万元。其中当年取得国债利息收入60万元；支付的高于银行同期利率的借款费用（企业向非金融机构借款产生的）20万元；支付税收罚款2万元；实际发放工资超过规定的计税工资总额30万元。当期列入“销售费用”的折旧计提额高于税法规定18万元。该企业本期应交所得税是（ ）。
A 696.3万元 B 600万元 C 252.5万元 D 672.64万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .某公司20×2年确认的应付职工薪酬为360万元。税法规定当期可予以税前扣除的金额为300万元，其他部分允许结转以后年度税前扣除，该公司20×2年因应付职工薪酬确认的暂时性差异为（ ）。
A 应纳税暂时性差异60万元 B 可抵扣暂时性差异60万元 C 应纳税暂时性差异300万元 D 可抵扣暂时性差异300万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
