下列关于境外缴纳税额抵免计税方法的表述，正确的有（ ）。
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习题解析
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1 .下列非货币性资产投资，企业所得税处理的方法正确的有（ ）。
A 居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过5年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额 B 居民企业以非货币性资产对外投资，应对非货币性资产进行评估并按评估后的公允价值扣除计税...
2 .2013年4月，个人张某接受其父亲无偿赠送的一处房产，原房屋的取得成本为100万元，赠与合同中标明房屋市值300万元，张某办理相关过户手续，自行支付相关费用12万元。2019年3月，张某将此处房产转让，转让价格400万元，转让过程中支付相关税费50万元。下列关于上述业务个人所得税的表述，正确的有（ ）。
A 张某接受无偿赠送的房产免纳个人所得税 B 张某的父亲无偿赠送房产时，应按“财产转让所得”项目缴纳个人所得税 C 张某转让受赠房产时，应按“财产转让所得”项目缴纳个人所得税 D 张某转让受赠房产时，应按转让收入减...
3 .税务师事务所在对业务工作底稿及档案进行管理时，应当重点关注的有（ ）。
A 业务工作底稿的制定和修订是否及时 B 业务工作底稿编制是否真实 C 业务工作底稿归案是否及时 D 业务工作底稿和档案的存放是否安全 E 业务工作底稿是否实施了质量监控
4 .根据个人所得税的有关规定，下列说法正确的有（ ）。
A 雇员取得的半年奖 B 居民个人在中国境外一个国家（地区）实际已经缴纳的个人所得税税额，超过来源于该国家（地区）所得的抵免限额的，其超过部分不得在本纳税年度的应纳税额中抵免，但是可以无限期在以后纳税年度来...
5 .下列各方构成关联方的有（ ）。
A 一方的购买或销售活动主要由另一方控制 B 一方产品正常生产所依赖的技术由另一方提供 C 一方半数以上的高级管理人员同时担任另一方的高级管理人员 D 一方接受或提供劳务主要由另一方控制 E 甲公司借与另一方资金占甲实...
7 .某个体工商户2018年7月取得自建厂房出售收入，其对税法方面的规定不了解，针对该业务向某税务师进行咨询，则税务师应该从（ ）税种的相关规定进行解答。
A 契税 B 增值税 C 房产税 D 企业所得税 E 个人所得税
8 .下列各项中，符合税务行政复议相关规定的有（ ）。
A 对国务院的行政复议裁决不服的，可以向人民法院提出行政诉讼 B 对国家税务总局的具体行政行为不服的，向国家税务总局申请行政复议 C 对税务机关作出逾期不缴纳罚款加处罚款的决定不服的，向作出行政处罚决定的税务机...
9 .行政复议期间，下列情形中，属于行政复议中止的有（ ）。
A 作为申请人的公民丧失参加行政复议的能力，尚未确定法定代理人参加行政复议的 B 作为申请人的公民死亡，其近亲属尚未确定是否参加行政复议的 C 作为申请人的法人资格终止 D 申请人死亡，没有近亲属 E 申请人要求撤回行...
10 .某企业2017年2月1日购入一项其他债权投资，取得成本为2 500万元，2017年12月31日公允价值为3 000万元。2018年末，该项其他债权投资的公允价值为2 700万元。所得税税率为25%。2018年末该项金融资产对所得税影响的处理为（ ）。
A 应确认递延所得税负债50万元 B 应转回递延所得税负债75万元 C 应确认递延所得税资产75万元 D 应确认递延所得税资产50万元
