当面临强加的审计范围限制时，首席审计执行官应该:
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习题解析
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1 .某内部审计小组被委派检查两年前工业产品部实行的“客户满意度测试系统”。该系统由该部门客户服务处进行的年度邮件调查组成。从过去12个月购货的所有客户中随机抽取100个采购部门作为调查对象，向其发送调查问卷。调查问卷长三页，包括30个问题，采用多种回答方式，例如：有些是自由回答，有些是选择，其他问题则采用反应层次。客户服务处在9月寄出调查问卷，于10月15日将寄回的调查问卷结果制成表格。仅寄出一次邮件。如果顾客不返回调查问卷的话，也不进行追踪调查。在上一次邮寄调查问卷时，有45份调查问卷没有返回。许多调查问卷是由采用相同回答选项（例如，非常同意、同意、既不同意也不反对、不同意、很不同意）的一系列不同问题组成。一些设计是让不同群体的调查对象来回答不同版本的调查问卷。这些不同版本的调查问卷将问题按不同顺序排列，将选择项的梯度次序颠倒（例如，同意在右边不同意在左边，或反之）。这类问卷变量的目的是：
A 消除故意的虚假陈述 B 减少模式反应倾向的影响 C 测试回答者是否阅读了调查问卷 D 运用相同的问题，可能获得一个以上人口参数的信息
2 .内部审计活动的外部评估不可能去评价：
A 对内部审计活动的章程的遵守情况； B 对内部审计专业实务标准的遵守情况； C 对内部审计活动的成本—收益进行分析； D 内部审计活动所采用的工具和技术。
3 .内部审计师近期接到一个来自于营销部门经理提供的周末免费使用海滨度假的提议。目前内部审计活动不会对营销部门实施审计，而且也不在计划安排中。内部审计师：
A 应该拒绝这个提议，并向恰当的领导报告； B 可以接受这个提议，由于这个提议的价值是非实质性的； C 可以接受这个提议，由于没有开展或计划对营销部门的业务； D 如果得到了适当的领导批准，就可以接受这个提议。
4 .某内部审计小组被委派检查两年前工业产品部实行的“客户满意度测试系统”。该系统由该部门客户服务处进行的年度邮件调查组成。从过去12个月购货的所有客户中随机抽取100个采购部门作为调查对象，向其发送调查问卷。调查问卷长三页，包括30个问题，采用多种回答方式，例如：有些是自由回答，有些是选择，其他问题则采用反应层次。客户服务处在9月寄出调查问卷，于10月15日将寄回的调查问卷结果制成表格。仅寄出一次邮件。如果顾客不返回调查问卷的话，也不进行追踪调查。在上一次邮寄调查问卷时，有45份调查问卷没有返回。内部审计组的几个成员对调查问卷的低回答率、设计质量不高以及存在一些问题中有潜在偏向的措辞等深感忧虑。他们建议客户服务处采用一些不引人注目的数据收集方法对调查加以补充，诸如观察在办公室中和顾客的互动或收集与顾客电话交谈的录音磁带。与调查或面谈相比，以下哪项不是不引人注目式数据收集方法的优点？
A 可以在自然背景下观察到与顾客的互动 B 更容易精确测度研究变量 C 意料之外或异常的事件更容易被观察到 D 人们因为被研究而改变其行为的可能性较小
5 .内部审计师怀疑财务报表可能存在潜在的误报情形，但缺乏可靠证据。审计师采取以下哪项行为将会违背应有的职业审慎原则：
A 辩明错误可能存在的方式并将其列作审计调查的内容； B 将这一疑点告知审计经理并寻求如何开展审计的建议； C 不对可能的误报进行测试，因为审计业务工作方案已通过审计管理层的批准； D 未经业务客户同意就扩大审计工...
7 .在内部审计师为获取信息所进行的面谈是不可能记住面谈中讲过的每一句话的。为了便于日后使用，记录面谈信息最有效的方式是：
A 快速记录，尽量把所说的每个细节都详细记下来，面谈后再标记出重点 B 通过录音记录下每个人说的每句话，然后将其输入计算机作为证明文件 C 请一个专业的秘书作记录，使自己能完全集中于面谈，然后在面谈后将不重要的...
8 .评估职能领域的风险时，应考虑的因素包括：1．交易量2．系统完整性程度3．上次业务距今时间4．管理层的重大轮换5．处于风险中的资产价值6．每次业务交易的平均价值7．上次业务的结果对风险重要性作出最佳界定的因素是：
A 1至7； B 2 C 1 D 3
9 .以下哪项有关审计师的应有的职业审慎性的陈述是准确的：
A 内部审计师在沟通业务结果之前应该开展详细的测试； B 在内部审计师绝对确信某项内容时，才可以在业务沟通中提及该项内容； C 绝不应该将业务沟通看作是对有关内容提供了绝对正确的事实； D 内部审计师没有责任对改进...
10 .管理人员在填写一份内部控制查问卷时对每一个问题都回答“是”，并声明所有列示的要求及控制活动都是他们程序的一部分。某内部审计师在进行初步调查访问时从管理人员处取回了调查问卷，但没有在现场复核管理人员回答的情况。该内部审计师的主管人对上述程序不满的原因是：
A 业务信息应以某种方式得到证实 B 不能依赖内部控制调查问卷 C 管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场 D 调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制
