[单选题]
某国家重点扶持的高新技术企业2016年经税务机关核定的亏损额为22万元，2017年度取得生产经营收入600万元，业务招待费实际发生4万元，其他应扣除的成本、费用、税金等合计200万元。下列说法正确的是（ ）。
A .该企业可以扣除的业务招待费是3万元
B .该企业2016年适用20%的优惠税率
C .2015年的亏损不得用2016年的所得弥补
D .应纳所得税税额是56.34万元
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习题解析
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1 .税金及附加科目用来核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
2 .对外购已税消费品连续生产应税消费品销售时，可按当期生产领用数量计算准予扣除外购应税消费品已纳的消费税税款。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
3 .某煤矿销售或自用的下列产品中，不缴纳资源税的是（ ）。
A 办公区自用原煤 B 原煤 C 未税原煤加工的选煤 D 用于加工洗煤的原煤
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .下列房地产交易行为中，应当计算缴纳土地增值税的是（ ）。
A 房地产公司出租高档住宅 B 县城居民之间互换自有居住用房屋 C 非营利的慈善组织将合作建造的房屋转让 D 房地产开发企业代客户进行房地产开发，开发完成后向客户收取代建收入
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .下列关于资源税相关规定的表述，正确的有（ ）。
A 我国目前资源税的征税范围涉及矿产品和盐两大类 B 以未税原煤加工的洗选煤，属于资源税的征税范围 C 纳税人以未税产品和已税产品混合销售或者混合加工为应税产品销售的，应当准确核算已税产品的购进金额，在计算加工...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .某公司为高家重点扶持的高新技术企业，2017年度向其主管税务机关申报的应纳税所得额与利润总额均为10万元，其中产品销售收入5000万元，视同销售收入300万元，广告费和业务宣传费800万元。假设不存在其他纳税调整事项，该公司2017年度应缴纳企业所得税为（ ）万元。
A 3.75 B 3.25 C 2.25 D 5.62
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .某高新技术生产企业（居民企业）为增值税一般纳税人，2017年销售产品取得不含税销售额5000万元，取得符合条件的政府性基金200万元，发生管理费用800万元，其中业务招待费80万元，销售费用1400万元。该企业2017年度所得税税前可以扣除的业务招待费用为（ ）万元。
A 80 B 48 C 25 D 26
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的（ ）在税前加计扣除。
A 30% B 50% C 100% D 75%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .某高新技术企业，取得技术转让所得900万元，其中成本100万，就此项业务该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 22.5 B 30 C 37.5 D 33
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
