[单选题]
某高新技术企业，取得技术转让所得900万元，其中成本100万，就此项业务该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A .22.5
B .30
C .37.5
D .33
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习题解析
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1 .下列关于资源税相关规定的表述，正确的有（ ）。
A 我国目前资源税的征税范围涉及矿产品和盐两大类 B 以未税原煤加工的洗选煤，属于资源税的征税范围 C 纳税人以未税产品和已税产品混合销售或者混合加工为应税产品销售的，应当准确核算已税产品的购进金额，在计算加工...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某国家重点扶持的高新技术企业2016年经税务机关核定的亏损额为22万元，2017年度取得生产经营收入600万元，业务招待费实际发生4万元，其他应扣除的成本、费用、税金等合计200万元。下列说法正确的是（ ）。
A 该企业可以扣除的业务招待费是3万元 B 该企业2016年适用20%的优惠税率 C 2015年的亏损不得用2016年的所得弥补 D 应纳所得税税额是56.34万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .某公司为高家重点扶持的高新技术企业，2017年度向其主管税务机关申报的应纳税所得额与利润总额均为10万元，其中产品销售收入5000万元，视同销售收入300万元，广告费和业务宣传费800万元。假设不存在其他纳税调整事项，该公司2017年度应缴纳企业所得税为（ ）万元。
A 3.75 B 3.25 C 2.25 D 5.62
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某高新技术生产企业（居民企业）为增值税一般纳税人，2017年销售产品取得不含税销售额5000万元，取得符合条件的政府性基金200万元，发生管理费用800万元，其中业务招待费80万元，销售费用1400万元。该企业2017年度所得税税前可以扣除的业务招待费用为（ ）万元。
A 80 B 48 C 25 D 26
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，再按照实际发生额的（ ）在税前加计扣除。
A 30% B 50% C 100% D 75%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .企业（非中小企业）根据财务会计核算和研发项目的实际情况，对发生的研发费用进行收益化或资本化处理的，研发费用计入当期损益未形成无形资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的（ ），直接抵扣当年的应纳税所得额。
A 30% B 50% C 100% D 150%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .企业（非中小企业）研发费用形成无形资产的，按照该无形资产成本的在税前摊销。除法律另有规定外，摊销年限不得低于（ ）年。
A 150% B 50% C 100% D 15%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .某技术开发公司2017年2月外购一台用于研发的实验设备，取得增值税专用发票上注明的价款60万元、增值税10.2万元，使用年限为5年，不考虑残值。企业已按会计规定计提折旧并计入成本费用。2017年企业所得税汇算清缴时纳税调整额是（ ）万元。
A 49 B 50 C 60 D 70.2
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .根据企业所得税规定，高新技术企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额（ ）的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
A 14% B 12% C 8% D 5%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
