[单选题]
在境内设有机构场所的某非居民企业的经费支出为50万元，不能准确核算收入和成本费用，适用营业税税率为5%，税务机关核定的利润率为8%，则应纳企业所得税是（ ）万元。
A .8.15
B .9.5
C .1.15
D .1.2
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习题解析
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1 .甲公司是一家上市公司，在应监管部门要求进行自查的过程中，发现公司财务部经理李某自2010年11月起，未经董事会批准，私自将2.85亿元以存单质押的方式为A公司及其关联公司提供全额银行承兑保证。该项业务将于2011年6月到期，A及其关联公司表示不能如期归还，公司存款2.85亿万元将被银行扣除。根据以上信息可以判断，甲公司面临的风险属于（ ）。
A 财务风险 B 市场风险 C 流动性风险 D 运营风险
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .甲企业2年前发行到期一次还本付息债券，该债券面值为1000元，期限为5年，票面利率为10%（单利计息，复利折现），当前市场上无风险收益率为5%，市场平均风险收益率为3%，则下列说法中不正确的有（ ）。
A 如果发行时市场利率与当前相同，则该债券是溢价发行的 B 目前债券的价值为1020.9元 C 如果目前债券价格是1080元，则不能购买 D 如果现在购买该债券，则在到期日时前3年的利息不能获得
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
3 .纳税人与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用。税法规定对关联企业所得不实的，调整方法不正确的是（ ）。
A 利润分割法 B 再销售价格法 C 交易净利润法 D 成本分割法
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .某高新技术企业，2014年度取得境内应纳税所得额2000万元，境外应纳税所得额折合人民币600万元，在境外已缴纳企业所得税折合人民币80万元。该企业汇总纳税时实际应缴纳企业所得税是（ ）万元。
A 300 B 310 C 350 D 500
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .同期资料应自企业关联交易发生年度的次年（ ）起保存10年。
A 1月1日 B 3月1日 C 6月1日 D 12月31日
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起（ ）年内实施跟踪管理。
A 1 B 2 C 3 D 5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .北京市某居民企业2013年来自境外A国分公司的已纳所得税因超过抵免限额尚未扣除的余额为1万元，2014年在我国境内所得160万元，来自A国分公司税后所得20万元，在A国已缴纳所得税额5万元，其在我国汇总缴纳企业所得税（ ）万元。
A 40.25 B 46.25 C 41.25 D 39.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .下列关于双重居民身份下最终居民身份的判定标准的顺序正确的是（ ）。
A 国籍 B 重要利益中心 C 永久性住所 D 永久性住所
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .主管税务机关发现非居民已享受的税收协定待遇未按规定办理备案报告的，由税务机关责令限期改正，可以处（ ）的罚款；情节严重的，可以处（ ）的罚款。
A 2000元以下；2000元以上5000元以下 B 3000元以下；1万元以上 C 3000元以下；3000元以上5000元以下 D 2000元以下；2000元以上1万元以下
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
