[多选题]
“资料1”中，符合内部控制要求的为：
A .每一张销售单生成时，应有相应的客户订单为依据
B .订单处理
C .超出系统内置折扣标准的销售业务，需要履行特别的审批手续
D .生成销售单时，系统自动核对是否在已批准客户范围及赊销限额之内
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习题解析
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1 .专项资金在执行期间需要调整使用范围的，应当由省级业务主管部门提出书面申请，经省财政部门审核后报省人民政府批准；经批准后，省财政部门应当会同省级业务主管部门一并修订具体管理制度。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-25
2 .丙公司与丁运输公司签订运输合同，双方约定：丙公司按时向丁运输公司交付运送的货物，并支付运费；丁运输公司按时将该批货物运至目的地。该货物运输法律关系的内容有：
A 丙公司 B 丁运输公司 C 丙公司的货物 D 丙公司向丁运输公司支付运费 E 丁运输公司将该批货物按时运至目的地
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
3 .资料3.乙公司2019年主营业务收入总账和明细账显示，乙公司2019年主营业务收入为3亿元，其中：专利权使用费收入500万元；以旧换新方式销售商品收入900万元（其中新商品销售价格1000万元、旧商品回收价格100万元）。3.针对“资料3″，在不考虑其他因素的情况下，审计人员可以判断乙公司多计主营业务收入的金额为：
A 400万元 B 500万 C 600万元 D 900万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .资料4.审计人员发现，乙公司2020年2月发生2019年度确认收入的销售退回900万元。乙公司销售部门负责人称，部分客户因新冠疫情影响提出退货要求。资料5.乙公司2019年财务报表列报预收账款（合同负债）余额140万元。审计人员审查发现预收账款（合同负债）明细记录为：预收A公司贷方余额100万元、B公司借方余额50万元、C公司贷方余额150万元、D公司借方余额60万元。4. 针对“资料4，为查明销售退回的真实性，审计人员可以采取的审计程序为：
A 审查销售费用明细账 B 审查销售折扣是否经过适当批准 C 检查销售退回的批准手续并查明退货原因 D 检查销售退回的产品退货凭证和入库凭证
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .针对资料5″，审计人员对财务报表列报可以得出的初步判断为：
A 资产列报准确 B 负债列报准确 C 低估资产110万元 D 低估负债110万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .资料2.审计人员在抽查发运单时发现，有一张发运单上的发运人员为乙公司销售人员，乙公司管理层解释为，在销售旺季，发运部门人手紧张，为了不影响供货的及时性，会安排销售人员代为履行送货的职责。2.针对资料2”，审计人员判断可能存在的风险为：
A 会计记录被篡改 B 产品被非法侵占 C 营业收入被低估 D 销售费用被高估
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .（2013年）下列各项中，正确反映了采购与付款循环主要文件生成顺序的是：
A 请购单—订购单—订货合同—验收单—付款凭单 B 订货合同—请购单—验收单—付款凭单—订购单 C 请购单—验收单—订货合同—订购单—付款凭单 D 付款凭单—请购单—验收单—订购单—订货合同
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .（2017年）采购与付款环节的下列单据中，可能不需要连续编号的是：
A 请购单 B 订购单 C 验收单 D 付款凭单
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .（2014年）下列各项中，违反采购与付款循环内部控制要求的是：
A 验收单预先连续编号 B 定期与供应商核对往来款项 C 采购部门提出采购申请 D 对卖方发票
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
