[单选题]
下列关于小型微利企业企业所得税优惠政策，说法不正确的是（ ）。
A . 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
B . 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过3000万元等三个条件的企业
C . 从业人数和资产总额具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
D . 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标
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习题解析
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1 .A小型微利企业成立于2019年2月24日， 2019年应纳税所得额为200万元，该企业2019年应当缴纳企业所得税( )万元。
A 10 B 15 C 20 D 25
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
2 .根据企业所得税法的规定，下列说法不正确的是( )。
A 中药材的种植所得免征企业所得税 B 符合条件的创投企业可以按照投资额的85%在股权持有满1年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额 C 符合条件的高新技术企业享受15%的企业所得税优惠税率 D 海水养殖所得减半征收企业所...
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
3 .小型微利企业在2018年企业所得税汇算清缴时，免于填报的表单有（ ）。
A 《一般企业收入明细表》（A101010） B 《金融企业收入明细表》（A101020） C 《一般企业成本支出明细表》（A102010） D 《期间费用明细表》（A104000）
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-25
4 .企业在填报《一般企业收入明细表》（A101010）时，“非货币性资产交换收入”应该填在哪个科目下面（ ）。
A 销售商品收入 B 提供劳务收入 C 建造合同收入 D 让渡资产使用权收入
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
5 .企业在进行2018年汇算清缴时，简并优化表单的是（ ）。
A 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000） B 《投资收益纳税调整明细表》（A105030） C 《纳税调整项目明细表》（A105000） D 《境外所得税收抵免明细表》（A108000）
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
7 .从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和（ ）之和。
A 临时工 B 合同工 C 退休返聘人员 D 企业接受的劳务派遣用工人数
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
8 .《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”中“资产总额”的单位是（ ）。
A 元 B 千元 C 万元 D 亿元
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
9 .某企业为小型微利企业，2018年企业所得税汇算清缴填报《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）“主要股东及分红情况”为必填项目。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
10 .《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）和《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）是企业所得税汇算清缴必填表单。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
