[多选题]
小型微利企业在2018年企业所得税汇算清缴时，免于填报的表单有（ ）。
A . 《一般企业收入明细表》（A101010）
B . 《金融企业收入明细表》（A101020）
C . 《一般企业成本支出明细表》（A102010）
D . 《期间费用明细表》（A104000）
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习题解析
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1 .企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的( )在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
A 25% B 50% C 75% D 100%
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
2 .符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过( )万元的部分，免征企业所得税；超过的部分，减半征收企业所得税。
A 30 B 100 C 300 D 500
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
3 .企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过( )万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧
A 100 B 200 C 300 D 500
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
4 .A小型微利企业成立于2019年2月24日， 2019年应纳税所得额为200万元，该企业2019年应当缴纳企业所得税( )万元。
A 10 B 15 C 20 D 25
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
5 .根据企业所得税法的规定，下列说法不正确的是( )。
A 中药材的种植所得免征企业所得税 B 符合条件的创投企业可以按照投资额的85%在股权持有满1年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额 C 符合条件的高新技术企业享受15%的企业所得税优惠税率 D 海水养殖所得减半征收企业所...
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
7 .企业在填报《一般企业收入明细表》（A101010）时，“非货币性资产交换收入”应该填在哪个科目下面（ ）。
A 销售商品收入 B 提供劳务收入 C 建造合同收入 D 让渡资产使用权收入
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
8 .企业在进行2018年汇算清缴时，简并优化表单的是（ ）。
A 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000） B 《投资收益纳税调整明细表》（A105030） C 《纳税调整项目明细表》（A105000） D 《境外所得税收抵免明细表》（A108000）
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
9 .下列关于小型微利企业企业所得税优惠政策，说法不正确的是（ ）。
A 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 B 小...
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
10 .从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和（ ）之和。
A 临时工 B 合同工 C 退休返聘人员 D 企业接受的劳务派遣用工人数
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-25
