[单选题]
公司的信用政策为1/10，n/40，按一年360天计算，放弃折扣在第40天付款的利息成本
A .9.9%
B .12.12%
C .9.09%
D .14.5%
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习题解析
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1 .一个咨询师建议一个公司因以下两个理由而持有现金 理由#1：现金需求会在年内显著波动 理由#2：年内可能出现用折扣价购买的机会 理由#1 、理由#2而持有的现金余额应该正确的归类为（ ）。
A 投机性余额； 投资性余额 B 预防性余额； 投机性余额 C 投机性余额； 预防性余额 D 预防性余额； 预防性余额
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .以下哪项技术不能加快收款？
A 通过汇票的应付 B 锁箱系统 C ACH（自动清算中心）系统 D 银行系统的现金集中
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下表是关于H公司三个子公司的部分财务数据：净赊销收入平均应收账款净值坏账准备A＄10,000,000 ＄4,500,000 ＄10,000 B＄9,000,000＄780,000 ＄28,000 C＄7,800,000＄10,000,000＄450,000 H公司的这三个子公司，关于应收账款说法正确的是？
A 三个子公司中，应收账款周转率最高的是A B 部门B的平均应收账款周转率为10.26 C 部门C的平均应收账款周转率为0.5 D 三个部门中应收账款周转率最高的是B部门
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .A公司运营数据如下：销货成本＄5,000,000，平均存货＄1,000,000，赊销＄8,000,000，应收账款周转天数比存货周转天数多7天。计算平均应收账款余额。
A ＄120,000 B ＄936,000 C ＄1,753,425 D ＄930,233
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .A公司，应付款＄20,000，付款条件2/10 n/40。 B公司，应付款$20000，付款条件2/30 n/90。两家公司都没享受现金折扣，问年度有效利率谁高
A 一样大 B A公司更高 C B公司更高 D 无法比较
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .公司的总资产为＄3,000,000，总权益为＄2,000,000。 如果流动资产占总资产的50％，流动负债占总负债的30％，那么公司的营运资本是多少？
A ＄2,000,000 B ＄4,000,000 C ＄1,800,000 D ＄1,200,000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .公司可以利用以下所有条件来管理其现金流出，但以下情况除外：*资料来源：ICMA CMA退休考试题库。
A 锁箱系统 B 零余额账户（ZBA） C 集中付款 D 受控支出账户
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .Clauson公司使用的信用条款为1/15，n/30（收到货后15天内付款折扣为1%，到期日为30天），本年度的计划总销售为＄2,000,000。信贷经理估计40%的顾客会在第15天付款，40%的顾客在第30天付款，20%的顾客会在第45天支付。假设均匀销售一年365天，那么预计超期的应收账款的平均余额是多少？（四舍五入至最接近的百位数）
A ＄400,000 B ＄246,575 C ＄49,300 D ＄98,630
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .对于名义利率10％的＄100,000,000的一年期贷款，要使有效利率为10.31%，大约需要多少补偿性余额？
A ＄3,000,000 B ＄3,100,000 C ＄310,000 D 没有提供足够的信息
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
