[单选题]
公司可以利用以下所有条件来管理其现金流出，但以下情况除外：*资料来源：ICMA CMA退休考试题库。
A .锁箱系统
B .零余额账户（ZBA）
C .集中付款
D .受控支出账户
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习题解析
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1 .下表是关于H公司三个子公司的部分财务数据：净赊销收入平均应收账款净值坏账准备A＄10,000,000 ＄4,500,000 ＄10,000 B＄9,000,000＄780,000 ＄28,000 C＄7,800,000＄10,000,000＄450,000 H公司的这三个子公司，关于应收账款说法正确的是？
A 三个子公司中，应收账款周转率最高的是A B 部门B的平均应收账款周转率为10.26 C 部门C的平均应收账款周转率为0.5 D 三个部门中应收账款周转率最高的是B部门
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .A公司运营数据如下：销货成本＄5,000,000，平均存货＄1,000,000，赊销＄8,000,000，应收账款周转天数比存货周转天数多7天。计算平均应收账款余额。
A ＄120,000 B ＄936,000 C ＄1,753,425 D ＄930,233
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单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .A公司，应付款＄20,000，付款条件2/10 n/40。 B公司，应付款$20000，付款条件2/30 n/90。两家公司都没享受现金折扣，问年度有效利率谁高
A 一样大 B A公司更高 C B公司更高 D 无法比较
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单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .公司的信用政策为1/10，n/40，按一年360天计算，放弃折扣在第40天付款的利息成本
A 9.9% B 12.12% C 9.09% D 14.5%
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单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .公司的总资产为＄3,000,000，总权益为＄2,000,000。 如果流动资产占总资产的50％，流动负债占总负债的30％，那么公司的营运资本是多少？
A ＄2,000,000 B ＄4,000,000 C ＄1,800,000 D ＄1,200,000
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单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .Clauson公司使用的信用条款为1/15，n/30（收到货后15天内付款折扣为1%，到期日为30天），本年度的计划总销售为＄2,000,000。信贷经理估计40%的顾客会在第15天付款，40%的顾客在第30天付款，20%的顾客会在第45天支付。假设均匀销售一年365天，那么预计超期的应收账款的平均余额是多少？（四舍五入至最接近的百位数）
A ＄400,000 B ＄246,575 C ＄49,300 D ＄98,630
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2021-08-25
8 .对于名义利率10％的＄100,000,000的一年期贷款，要使有效利率为10.31%，大约需要多少补偿性余额？
A ＄3,000,000 B ＄3,100,000 C ＄310,000 D 没有提供足够的信息
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2021-08-25
9 .以下哪项不是有价证券投资的替代选项
A 美国政府短期债券 B 欧洲美元存款 C 商业票据 D 可转换债券
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2021-08-25
10 .购买短期投资时，以下哪一项最能描述与在短时间内无明显价格让步情况下出售资产能力相关的风险？
A 财务风险 B 利率风险 C 流动性风险 D 投资风险
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单选题
提问时间:
2021-08-25
