下列各项中，构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有（ ）。

1 .2013年12月31日，甲事业单位财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数之间的差额为55000元。2014年年初，财政部门恢复了该单位的财政直接支付额度。2014年1月10日，该单位以财政直接支付的方式购买一批物资（属于上年预算数），支付给供货商20000元。则甲事业单位下列账务处理中，正确的有（ ）。

A 借：事业支出 55000　　　　贷：财政补助收入 55000 B 借：财政应返还额度——财政直接支付 55000　　　　贷：财政补助收入 55000 C 借：零余额账户用款额度 20000　　　贷：财政应返还额度——财政直接支付 20000 D 借：存货 20000...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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2 .事业单位年末完成非财政补助结转后，下列处理正确的有（ ）。

A 缴回原专项资金拨入单位的，借记“非财政补助结转”科目，贷记“银行存款”等科目 B 缴回原专项资金拨入单位的，借记“财政补助结转”科目，贷记“银行存款”等科目 C 留归本单位使用的，借记“非财政补助结转”科目...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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3 .下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（ ）。

A 内部控制建立的有效性 B 内部控制建立的整体性 C 内部控制执行的有效性 D 内部控制执行的强制性

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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4 .下列各项中，属于行政事业单位内部控制目标的有（ ）。

A 合理保证单位资产安全和使用有效 B 合理保证单位经济活动合规合法 C 合理保证单位财务信息真实完整 D 有效防范舞弊和预防腐败，以及提高公共服务的效率和效果

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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5 .下列各项中，属于行政事业单位支出单据审核重点的有（ ）。

A 单据来源是否合法 B 内容是否真实.完整，使用是否准确 C 是否符合预算 D 事前审批手续是否齐全

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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7 .下列各项中，属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。

A 梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节 B 系统分析经济活动风险，确定风险点 C 选择风险应对策略，并建立健全单位各项内部管理制度 D 督促相关工作人员认真执行

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8 .从内部控制的视角看，下列属于资产领用环节主要风险的有（ ）。

A 资产领用没有履行相应的审批手续 B 资产发出没有正确的登记 C 无形资产权属不清 D 对资产处置没有严格执行审核审批程序

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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9 .风险应对是在风险分析的基础上，针对单位所存在的风险，提出各种风险解决方案，经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中，属于内部控制范畴的风险应对策略有（ ）。

A 风险规避 B 风险降低 C 风险分担 D 风险承受

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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10 .行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥（ ）等部门或岗位在内部控制中的作用。

A 财会 B 内部审计.纪检监察 C 政府采购 D 基建.资产管理

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

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