[多选题]
根据增值税规定，下列行为需要填列在增值税纳税申报表“（一）按适用税率计税销售额”中的有（ ）。
A .将自产的建材用于装饰本企业办公室
B .将外购的月饼作为福利发给本企业职工
C .将委托加工的白酒用于交际应酬
D .将资金无偿借给同一企业集团的其他企业使用
E .企业包工包料提供建筑服务
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习题解析
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1 .某乳制品厂是增值税一般纳税人，被纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围。2019年8月期初无牛奶库存，当月该厂从农户手中收购牛奶20吨，收购金额7万元。将收购的牛奶大部分用于生产酸奶，当月全部销售取得不含税销售额10万元，销售成本8万元，农产品耗用率为80%；剩余的牛奶直接销售，销售数量为5吨，不含税售价为2万元，损耗率为2%。乳制品厂按成本法核定农产品进项税额，当月乳制品厂应纳增值税税额为（ ）万元。
A 0.52 B 0.59 C 0.75 D 0.96
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单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某公司员工张某2019年8月出差，取得乘坐高铁的车票，上面注明了旅客身份信息，金额为625元，该项业务可以抵扣的进项税额是（ ）元。
A 18.20 B 29.76 C 35.38 D 51.61
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单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .某公司员工王某2019年8月出差，取得飞机票，上面注明了旅客身份信息，票价1820元，燃油费附加60元，机场建设费50元，该项业务可以抵扣的进项税额是（ ）元。
A 150.28 B 154.40 C 155.23 D 159.36
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .《增值税纳税申报表》（适用于增值税一般纳税人）第14项“进项税额转出”栏数据，以下（ ）不在本栏中反映。
A 某药品经销单位被药监局依法没收的药品 B 某电器公司将外购的钢材用于本企业装修厂房 C 因违法被拆除的建筑物 D 某商场将外购的商品用于职工集体福利
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单选题
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2021-08-25
5 .下列旅客运费发票可以计算抵扣进项税额的有（ ）。
A 纸质出租车票 B 定额车票 C 国际机票 D 注明旅客身份信息的高铁票 E 注明旅客身份信息的轮船票
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多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .下列业务的进项税额允许抵扣的有（ ）。
A 用于生产免税产品的外购原材料 B 改扩建生产车间所用的钢材 C 因管理不善发生霉烂变质等损失的库存材料 D 外购的应征消费税的摩托车 E 纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费
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2021-08-25
8 .增值税一般纳税人发生的下列业务，属于可以抵扣进项税额的是（ ）。
A 纳税人经税务机关核准恢复抵扣进项税额资格后，在其停止抵扣进项税额期间发生的进项税额 B 项目运营方利用信托资金融资，在项目建设期内取得的增值税专用发票上注明的税额 C 购进用于发放职工福利的食品 D 购进用于厂...
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多选题
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2021-08-25
9 .下列关于增值税纳税义务发生时间的说法，错误的有（ ）。
A 广告公司签订发布广告合同，应在收到定金时发生纳税义务 B 车辆租赁公司出租车辆收到预收款时发生纳税义务 C 提供建筑服务，收到预收款时发生纳税义务 D 采取托收承付方式销售货物，应在发出货物并办妥托收手续的当天...
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多选题
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2021-08-25
10 .甲企业为增值税一般纳税人，2018年10月购进一台数控机床，取得的增值税专用发票注明价款600万元，增值税96万元，已抵扣进项税额。甲企业2019年4月将该数控机床通过经营租赁的方式租给乙企业，月不含增值税租金3000元，当月收到3年的租金。该机床已累计计提折旧30万元。关于甲企业此项业务税务处理的说法，正确的是( )。
A 甲企业不需要转出进项税额 B 甲企业应转出进项税额96万元 C 甲企业应转出进项税额91.2万元 D 甲企业应计提销项税额390元 E 甲企业应计提销项税额14040元
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多选题
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2021-08-25
