[多选题]
下列哪些捐赠支出可以全额在企业所得税前扣除（）
A .企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出
B .企业通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品
C .企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品
D .企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金
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习题解析
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1 .根据《国家税务总局关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》（国家税务总局2018年23号公告），企业享受研发费用加计扣除优惠政策，享受优惠时间为
A 季度预缴享受 B 汇算清缴时享受
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单选题
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2021-08-25
2 .企业在规定的期限未能补开.换开符合规定的发票.其他外部凭证，并且未能按照本办法第十四条的规定提供相关资料证实其支出真实性的，相应支出不得在（）年度税前扣除。
A 发生年度 B 追补年度 C 当年度 D 上一年度
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .符合条件的小型微利企业需要符合以下哪些条件？
A 从事国家限制和禁止行业 B 符合年度应纳税所得额不超过300万元； C 从业人数不超过300人 D 资产总额不超过5000万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
4 .企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。下列说法正确的是：
A 保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出，不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%（含本数）的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过部分，允许结转以后年度扣除； B 从事代理服务.主营业务收入...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
5 .根据企业所得税的有关规定，下列表述正确的是（ ）。
A 企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年 B 企业自开始进行筹办活动的所属年度，为开始计算企业损益的年度 C 受疫情影响较大的困难行...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
7 .在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（ ）
A 税收滞纳金 B 被没收财物的损失 C 法定比例范围内的公益性捐赠支出 D 向投资者支付的股息
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多选题
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2021-08-25
8 .下列属于哪些行为需要企业所得税视同销售（）
A 用非货币性资产对外交换 B 外购的货物用于不动产的在建工程 C 自产的货物用于交际应酬 D 外购资产用于股息分配 E 委托加工收回的货物赠送给客户
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .甲公司2020年12月与乙企业签订购买机器设备合同，约定2021年1月到货，2月份支付货款，并开具增值税专用发票，发票注明价款400万元，税款52万元。问，该企业在何时可以填报固定资产一次性税前扣除额？
A 2020年第四季度申报时 B 2020年度汇算清缴申报时 C 2021年一季度申报时 D 2021年度汇算清缴申报表时
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多选题
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2021-08-25
10 .下列哪些事项属于税前扣除凭证的内部凭证（）
A 工资条 B 折旧摊销计算表 C 成本结转计算单 D 记帐凭证
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多选题
提问时间:
2021-08-25
