[单选题]
企业在规定的期限未能补开.换开符合规定的发票.其他外部凭证，并且未能按照本办法第十四条的规定提供相关资料证实其支出真实性的，相应支出不得在（）年度税前扣除。
A .发生年度
B .追补年度
C .当年度
D .上一年度
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习题解析
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1 .2019年度，甲公司工资总额1000万元，实际已发放，计提职工教育经费80万元，实际支付55万元；2020年度该公司工资总额1000万元，该公司改变职工教育经费核算模式，不再计提，按实际发生原则发生职工教育经费100万元，问，2020年度汇算清缴时可以税前扣除的职工教育经费 万元
A 100万元 B 80万元 C 55万元 D 20万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .2019年度，甲公司工资总额1000万元，实际发生职工教育经费110万元；2020年度该公司工资总额1000万元，该公司改变职工教育经费核算模式，不再计提，按实际发生原则发生职工教育经费60万元，问，2020年度汇算清缴时可以税前扣除的职工教育经费 万元
A 90万元 B 80万元 C 60万元 D 20万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .下列哪些企业发生研究开发费用可以享受加计扣除优惠政策
A 某某烟草制造业 B 某贸易公司 C 某咨询服务公司 D 某电子元器件科技开发有限责任公司
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .某公司购入车辆若干台，会计上按8年折旧，采取缩短折旧年限方法时，最低折旧年限不得低于()年。
A 4.8年 B 5年 C ２.４年 D 8年
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .根据《国家税务总局关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告》（国家税务总局2018年23号公告），企业享受研发费用加计扣除优惠政策，享受优惠时间为
A 季度预缴享受 B 汇算清缴时享受
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .符合条件的小型微利企业需要符合以下哪些条件？
A 从事国家限制和禁止行业 B 符合年度应纳税所得额不超过300万元； C 从业人数不超过300人 D 资产总额不超过5000万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
8 .企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出，不超过以下规定计算限额以内的部分，准予扣除；超过部分，不得扣除。下列说法正确的是：
A 保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出，不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%（含本数）的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过部分，允许结转以后年度扣除； B 从事代理服务.主营业务收入...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
9 .根据企业所得税的有关规定，下列表述正确的是（ ）。
A 企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年 B 企业自开始进行筹办活动的所属年度，为开始计算企业损益的年度 C 受疫情影响较大的困难行...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
10 .下列哪些捐赠支出可以全额在企业所得税前扣除（）
A 企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出 B 企业通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-25
