[多选题]
下列对土地增值税清算的说法正确的有（ ）。
A .对纳税人清算补缴的土地增值税，应当加收滞纳金
B .逾期开发缴纳的土地闲置费不得扣除
C .房地产开发企业支付给回迁户的补差价款，计入拆迁补偿费
D .分期开发的房地产项目，各期清算的方式应保持一致
E .纳税人办理土地增值税清算手续，应当报送书面申请
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习题解析
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1 .根据企业所得税中源泉扣缴的相关规定，下列表述中不正确的是（ ）。
A 扣缴义务人未依法履行扣缴或者无法履行扣缴义务的，由企业在所得发生地缴纳 B 在中国境内存在多处所得发生地的，由企业选择其中之一申报缴纳企业所得税 C 扣缴义务人在每次向非居民企业支付或者到期应支付应税所得时...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .在企业所得税中，下列费用的支出如果超过当年费用扣除标准，不得结转在以后年度扣除的是（ ）。
A 业务宣传费 B 职工教育经费 C 职工工会经费 D 广告费
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .计算应纳税所得额时，准许扣除的税金及附加为（ ）万元。（不考虑地方教育附加）
A 1699.56 B 1620.32 C 1557.2 D 2381.97
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单选题
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2021-08-24
4 .某上市公司2014年以5000万元购得一处高档会所，然后加以改建，支出500万元在后院新建一露天泳池，支出500万元新增中央空调系统，拆除200万元的照明设施，再支付500万元安装智能照明和楼宇声控系统，会所于2014年底改建完毕并对外营业。当地规定计算房产余值扣除比例为30%，2015年该会所应缴纳房产税（ ）。
A 42万元 B 48.72万元 C 50.4万元 D 54.6万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .下列在计算土地增值税中，属于开发费用项目并允许扣除的有（ ）。
A 拆迁补偿费 B 房地产的管理费用 C 向金融机构的贷款利息 D 转让房地产缴纳的印花税 E 基础设施费
题型:
多选题
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2021-08-24
7 .根据企业所得税法的规定，可以作为认定在建工程损失证据的有（ ）。
A 工程项目投资账面价值确定依据 B 工程项目停建原因说明及相关材料 C 因质量原因停建 D 由于技术进步等原因已不可使用的证明 E 企业内部有关部门出具的鉴定说明
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .下列各项中，可以计算折旧或摊销费用在企业所得税税前扣除的有（ ）。
A 未投入使用的房屋 B 自创商誉 C 未投入使用的机器设备 D 与生产经营无关的小轿车 E 乳业公司饲养的奶牛
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多选题
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2021-08-24
9 .依据企业所得税法的相关规定，下列支出在计算企业所得税应纳税所得额时，不可以在发生当期据实扣除的有（ ）。
A 小汽车使用年限到期正常报废的损失 B 按规定计算的无形资产的摊销 C 处于投资期间的长期股权投资成本 D 固定资产购建支出 E 企业发生的合理的会议费支出
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多选题
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2021-08-24
10 .北京某股份公司2015年度取得投资收益320万元，其中：从某境内某居民企业分回投资收益60万元，国债转让收入25万元，从境外分回投资收益30万元（被投资企业境外所得税税率20%）；境内生产经营所得220万元，该企业2015年应纳所得税额为（ ）万元。
A 63.13 B 25.31 C 36.23 D 23.75
题型:
单选题
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2021-08-24
