[单选题]
以下各项控制程序中，哪项最不能有效地防止出现向伪造的供货商发出订单的舞弊行为：
A .要求必须从经批准的供货商名单中购货，且该名单由独立于发出订单职能的职员保存。
B .要求各月从所有供货商处的购货总额不能超过该月的采购预算。
C .要求与所有主要的产品原料供货商签订购货合同。
D .要求根据实际生产情况，向经批准的供货商购货。
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习题解析
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1 .信息系统的应急计划应该包含合理的备份协议，以下哪项安排属于当重要的操作要求立即使用计算机资源时，对供应商的过于依赖
A “冷站”协议 B “热站”协议 C 使用组织中其他数据中心的额外容量 D “冷站和热站”联合协议
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .审计委员会最有可能参与以下哪一事项的审批？
A 审计工作日程安排。 B 内部审计报告中的审计观察结果和建议。 C 审计职员的晋升和加薪。 D 首席审计执行官的任命。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
3 .大多数大型计算机系统至少包括三大程序：产品库（主要用于运行程序）；源代码库（保留的源代码）以及测试库（主要用于修改程序），下列有关健全计算机程序库控制的陈述中，正确的有：
A 仅有程序员方可接触产品库； B 使用者应当可以接触产品库以确定是否所有的修改均已适当完成； C 仅允许程序库管理员对产品库作出修改； D 计算机操作员应当可以进入产品库和源代码库，以便有助于诊断计算机故障。
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
4 .以下哪种情况下审计师可能缺乏客观性？
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题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
5 .以下哪项内容代表了风险管理过程的正确次序？
A 资源分配 B 风险管理度量制 C 风险评价 D 资源分配
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .由于审计资源有限，需要对两个项目进行风险评估．关于这两个项目的风险评估，以下表述正确的是：I．审计委员会要求进行的被审计事项，其风险总高于高级管理层要求进行的被审计事项；II．预算金额高的被审计事项的风险总是高于预算金额低的被审计事项；III．风险高低应根据对组织的潜在价值的估算或不利因素的暴露来衡量。
A 只有I B I和II C 只有III D I和III
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单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .同业复核过程可以由内部复核或者外部复核来实施。外部复核的典型特征是这项复核的目标是（ ）。
A 提出改进建议。 B 识别那些可以更好开展的工作。 C 确定审计活动是否达到专业标准。 D 提供独立的评价。
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单选题
提问时间:
2021-08-22
9 .某分散型生产部门利用微机来处理存货及生产记录。每天计算机系统以批处理方式将数据转移至主要生产部门。下列程序哪些是审计人员检查生产部门一般控制程序？Ⅰ.检查生产部门的灭火能力；Ⅱ.检查与计算机岗位相关的生产人员的职责描述；Ⅲ.检查未正确入账的存货交易的错误清单；Ⅳ.检查送达中心部门的产品数据记录情况。
A 仅是Ⅳ； B 仅是Ⅱ和Ⅳ C 仅是Ⅰ和Ⅱ D 仅是Ⅰ和Ⅲ
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .在一次审计中，内部审计师发现，管理层没有遵守以前向外部审计师做出的承诺。但是，该内部审计师确定，由于公司的重大变革，管理层的行为是正当合理的。在此种情况下，该内部审计师应该采取的最佳行为是：
A 继续开展审计，并评价管理层落实的变革措施 B 将情况告知外部审计师，并寻求后者的指导 C 将情况告知外部审计师，并将相关工作从内部审计业务范围中删除 D 将外部审计师推荐进行的变革与管理层实际落实的变革进行比较...
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单选题
提问时间:
2021-08-22
