[多选题]
CPA可以分析某个控制是否有足够的精确度以及时防止或发现财务报表重大错报，并考虑（ ）。
A .内部控制对应的重要账户及列报的性质
B .对于某些比较稳定或具备预期内在关系的账户，管理层实施的分析对发现重大错报具有足够的精确度
C .管理层分析的细化程度
D .审计风险
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习题解析
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1 .下列有关税收规范性文件的说法，正确的有（ ）。
A 税收规范性文件具有适用主体的特定性 B 税收规范性文件不具有可诉性 C 纳税人在提请税务行政复议时，可附带提请对税收规范性文件的审查 D 税收规范性文件具有向前发生效力的特征 E 税收规范性文件必须以公告形式对外发...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
2 .全年内控制执行频率为每日数次，那么控制的最少测试次数为（ ）。
A 10 B 1 C 25 D 2
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单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .可容忍错报（实际执行的重要性）＝集团财务报表整体的重要性×（ ）。
A 50%～90% B 50%～75% C 10%～25% D 10%～20%
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单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .财务报表审计中，仅需将内部控制测试识别出的缺陷区分为（ ）和一般内部控制缺陷。
A 值得关注的内部控制缺陷 B 重大缺陷 C 一般缺陷 D 重要缺陷
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单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .企业设有内审部，内审部独立于业务和财务部门，负责监督内部控制的执行，并直接向（ ）报告。
A 会计主管 B 总经理 C 首席审计执行官 D 审计委员会
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单选题
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2021-08-24
7 .在内部控制审计中，注册会计师对企业内部控制自我评价开展的工作主要包括（ ）。
A 注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估 B 注册会计师应当识别 C 考虑企业内部控制评价报告的影响 D 在形成审计意见时，注册会计师应当查阅从各种来源获取的审计证据
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
8 .在了解和评价控制环境的设计时，除了要遵循《中国注册会计师审计准则第1211号——通过了解被审计单位及其环境识别和评估重大错报风险》等相关审计准则及其应用指南的有关规定，注册会计师可能要单独或者合并考虑（ ）。
A 董事会和治理层的作用 B 委员会集体决策机制 C 复杂的组织结构 D 多级授权体系
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多选题
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2021-08-24
9 .企业内部控制审计与内部控制评价的区别有（ ）。
A 评价依据不同 B 责任主体不同 C 评价内容不同 D 评论结论不同
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多选题
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2021-08-24
10 .具体审计计划包括（ ）。
A 风险评估程序 B 计划实施的进一步审计程序 C 其他审计程序 D 总体审计策略
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多选题
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2021-08-24
