下列有关所得税列报的说法，正确的有（ ）。
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习题解析
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1 .依据新企业会计准则的规定，下列有关所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。
A 应当谨慎地确认递延所得税资产和递延所得税负债 B 应当足额确认递延所得税资产和递延所得税负债 C 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税的影响，应当计入所有者权益 D 资产负债表日，对于...
2 .以下业务不影响“递延所得税资产”的有（ ）。
A 资产减值准备的计提 B 非公益性捐赠支出 C 国债利息收入 D 税务上对使用寿命不确定的无形资产执行不超过10年的摊销标准 E 对产品计提产品质量保证金
3 .下列关于企业所得税的表述中，正确的有（ ）。
A 如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益，应以可取得的应纳税所得额为限，确定相关的递延所得税资产 B 企业应以当期适用的所得税税率为基础计算确定递延所得税资产 C 企业应以当...
4 .下列有关负债计税基础的确定中，正确的有（ ）。
A 企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了100万元的预计负债。则该预计负债的账面价值为100万元，计税基础为0 B 企业因债务担保确认了预计负债1 000万元，则该项预计负债的账面价值为l 000万元，计税基础也是l 000万元...
5 .下列有关资产计税基础的判断中，正确的有（ ）。
A 某交易性金融资产，取得成本为100万元，该时点的计税基础为100万元，会计期末公允价值变为90万元，会计确认账面价值为90万元，税法规定的计税基础保持不变，仍为100万元 B 一项可供出售金融资产，企业最初以1 000万元购入...
7 .(2010年)下列关于国际重复征税消除方法的表述中，正确的是( )。
A 免税法可以分为全额免税法和累进免税法两种 B 免税法以承认居民管辖权独占地位为前提，被世界各国普遍采用 C 抵免法以承认居民管辖权优先为前提条件，但并不承认其独占地位 D 抵免法中的直接抵免是指对跨国纳税人在非...
8 .(2009年)甲国某公司2008年度国内应纳税所得额100万元，来自乙国分公司的应纳税所得额50万元。甲国所得税实行超额累进税率，年所得60万元以下的部分，税率为25%； 超过60万元至120万元的部分，税率为35%； 超过120万元的部分，税率为45%；乙国所得税实行30%的比例税率。假定甲国采用累进免税法，则该公司在甲国应缴纳的所得税为( )。
A 29万元 B 33万元 C 34.5万元 D 49.5万元
9 .下列关于预约定价安排制度概况，表述错误的是（ ）。
A 预约定价安排适用于自企业提交正式书面申请年度的次年起3至5个连续年度的关联交易 B 预约定价安排仅对纳税人有约束力 C 单边预约定价安排无法避免国际重复征税 D 税务机关与企业达成的预约定价安排，对双方均具有约束...
10 .不同的征税主体（即不同国家）对不同纳税人的同一税源进行的重复征税，称为（ ）。
A 经济性国际重复征税 B 政治性国际重复征税 C 税制性国际重复征税 D 法律性国际重复征税
