下列有关负债计税基础的确定中，正确的有（ ）。
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习题解析
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1 .下列甲公司对2008年事项的会计处理中，不正确的有（ ）。
A A产品2008年确认递延所得税负债19.72万元 B 领用C产品用于在建工程，需要将进项税额转出 C C产品2008年需要缴纳所得税，但无暂时性差异 D D产品2008年不需要缴纳所得税，也无暂时性差异 E E产品2008年不需要缴纳所得税，属于暂...
2 .按照我国企业会计准则的规定，企业当期发生的所得税费用正确的处理方法有（ ）。
A 计入所得税费用 B 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税，应当计入所得税费用 C 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税，应当计入所有者权益 D 因企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵...
3 .依据新企业会计准则的规定，下列有关所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。
A 应当谨慎地确认递延所得税资产和递延所得税负债 B 应当足额确认递延所得税资产和递延所得税负债 C 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税的影响，应当计入所有者权益 D 资产负债表日，对于...
4 .以下业务不影响“递延所得税资产”的有（ ）。
A 资产减值准备的计提 B 非公益性捐赠支出 C 国债利息收入 D 税务上对使用寿命不确定的无形资产执行不超过10年的摊销标准 E 对产品计提产品质量保证金
5 .下列关于企业所得税的表述中，正确的有（ ）。
A 如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用递延所得税资产的利益，应以可取得的应纳税所得额为限，确定相关的递延所得税资产 B 企业应以当期适用的所得税税率为基础计算确定递延所得税资产 C 企业应以当...
7 .下列有关资产计税基础的判断中，正确的有（ ）。
A 某交易性金融资产，取得成本为100万元，该时点的计税基础为100万元，会计期末公允价值变为90万元，会计确认账面价值为90万元，税法规定的计税基础保持不变，仍为100万元 B 一项可供出售金融资产，企业最初以1 000万元购入...
8 .下列有关所得税列报的说法，正确的有（ ）。
A 企业应在附注中披露与所得税有关的信息 B 递延所得税负债一般应作为非流动负债在资产负债表中列示 C 递延所得税资产一般应作为非流动资产在资产负债表中列示 D 一般情况下，在合并财务报表中，纳入合并范围的企业，一...
9 .(2010年)下列关于国际重复征税消除方法的表述中，正确的是( )。
A 免税法可以分为全额免税法和累进免税法两种 B 免税法以承认居民管辖权独占地位为前提，被世界各国普遍采用 C 抵免法以承认居民管辖权优先为前提条件，但并不承认其独占地位 D 抵免法中的直接抵免是指对跨国纳税人在非...
10 .(2009年)甲国某公司2008年度国内应纳税所得额100万元，来自乙国分公司的应纳税所得额50万元。甲国所得税实行超额累进税率，年所得60万元以下的部分，税率为25%； 超过60万元至120万元的部分，税率为35%； 超过120万元的部分，税率为45%；乙国所得税实行30%的比例税率。假定甲国采用累进免税法，则该公司在甲国应缴纳的所得税为( )。
A 29万元 B 33万元 C 34.5万元 D 49.5万元
