内部审计活动评价现存风险管理流程的有效性的目标是要确定：

1 .在应收账款函证的摘要页列出了仅使用的积极性的函证程序：　　函证发送情况 总数 金额　　第一次寄送 44 $250000　　第二次寄送 10 $48000　　已收回函证（无例外情况） 39 $227000　　用替代程序证实的应收账款 5 $23000　　上面的信息表明该工作底稿有缺陷，因为它没有：

A 采用消极性函证程序 B 确定总体数，并指出所需函证的应收账款的总金额部分 C 对积极性函证中没有回函的应收账款实施的替代程序进行描述 D 函证暂时不用的账户样本

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .史密斯公司有很多客户，因此公司创建了一个客户文件。每个客户记录包括姓名、地址、信用限额和账户余额。审计师希望找到超过信用限额的记录。审计师应该遵循的最好程序是：

A 开发对账户余额超过信用限额的数据测试法，并确定系统是否有效地检查出了类似的情况 B 开发一种程序，比较信用限额和账户余额，打印出那些账户余额超出信用限额的账户 C 要求打印所有账户的余额，然后用手工比较这些...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .在组织的执行管理层决定组建一个小组调查作业成本（ABC）系统的采纳情况时，内部审计师被安排在了这个小组。小组中包括内部审计师的最佳理由是内部审计师具备以下哪方面的知识：

A 作业和成本驱动程序； B 信息处理程序； C 当前的产品成本构成； D 风险管理流程。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .交叉索引的工作底稿应该是：

A 在完成现场工作之后做 B 用于证实以前记录的信息 C 始终如一地应用 D 在最终的业务沟通中加以引用

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .审计师得到了一张包含公司所有存货美元价值数据的磁盘。磁盘上的数据不是以特定的顺序排列。通过使用以下哪个计算机程序，可以最好地使审计师确信文件中不包含托运的货物？：

A 选择样本的统计软件 B 从文件中排除所有的表明是托运货物的编号的数据项 C 除以存货单价，计算每种存货数量 D 在纸上打印文件中所包含的信息

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .哪种类型的工作底稿摘要通常用于综合分散在几张进度表中的数字形式的数据：

A 统计性摘要 B 分段摘要 C 结果摘要 D 金字塔状摘要

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8 .当审计师测试一个计算机会计系统的时候，以下哪项有关数据测试法的叙述是正确的？

A 必须测试每种类型的几个交易 B 在审计师的控制下，由客户的计算机程序来处理测试数据 C 测试数据必须包含所有可能的有效和无效情形 D 测试的程序与客户经常使用的程序是不同的

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .内部审计师对信息安全的最终责任是：

A 确认要经检查的技术的特征（aspects） B 确定测试的范围和程度，以便实现业务目标； C 定期评估信息安全实务； D 记录业务程序。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .内部审计师在工作底稿上，会用到多种索引方法和交互印证方法。某审计经理可能会专门设计一套工作底稿的索引方法，以适应本组织的要求；而政府审计机构会对机构管辖内的所有组织设计出一套统一的索引方法。对这两种工作底稿索引方法的差别，以下各项解释中最适当的是:

A 内部审计经理设计的索引方法简化对特定组织的复核过程，而政府审计机构设计的统一索引方法简化了对多数不同的审计客户的复核过程 B 内部审计经理选用的方法是由专业实务标准所规定的，而政府审计机构选用的方法由机...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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