[多选题]
企业对控制有效性的内部监督和自我评价可以在企业层面上实施，也可以在业务流程层面上实施，包括有（ ）。
A .对运行报告的复核和核对
B .与外部人士的沟通
C .对其他未参与控制执行人员的监控活动
D .将信息系统记录数据与实物资产进行核对
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习题解析
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1 .被审计单位为应对舞弊风险可能设计的控制有（ ）。
A 针对重大的非常规交易的控制，尤其是针对导致会计处理延迟或异常的交易的控制 B 针对期末财务报告流程中编制的分录和作出的调整的控制 C 针对关联方交易的控制 D 与管理层的重大估计相关的控制
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
2 .单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
3 .注册会计师评价期末财务报告流程的方面有（ ）。
A 被审计单位财务报表的编制流程，包括输入 B 期末财务报告流程中运用信息技术的程度 C 管理层中参与期末财务报告流程的人员 D 纳入财务报表编制范围的组成部分
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
4 .要提升行政事业单位内部控制水平，必须重视改进行政事业单位的会计基础工作，强化会计系统的控制作用。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
5 .财政部制定的《内部会计控制规范》实际上是针对行政事业单位制定的。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
7 .内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖单位及其所属单位的各种业务和事项。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
8 .注册会计师获取的有关控制运行有效性的审计证据包括（ ）。
A 控制在所审计期间的相关时点是如何运行的 B 控制是否得到一贯执行 C 控制由谁或以何种方式执行 D 控制在财务报表期间的相关时点是如何运行的
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
9 .在设计对象上，内部控制制度仅包括对各项业务活动的控制。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
10 .比较常用的定性分析的方法主要有：概率技术、情景分析、压力测试法、专家咨询。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
