[多选题]
被审计单位为应对舞弊风险可能设计的控制有（ ）。
A .针对重大的非常规交易的控制，尤其是针对导致会计处理延迟或异常的交易的控制
B .针对期末财务报告流程中编制的分录和作出的调整的控制
C .针对关联方交易的控制
D .与管理层的重大估计相关的控制
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习题解析
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1 .在财务报表审计中，只有在某些情况下才强制要求对内部控制进行测试，这些情况包括（ ）。
A 在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是有效的 B 仅实施实质性程序并不能够提供认定层次充分 C 在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是无效的 D 仅实施实质性程序就能够提供认定层次充分
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
2 .虽然行政事业单位大都实行了部门预算制度，但预算编制还比较粗糙。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
3 .下面是业务约定书的内容的有（ ）。
A 内部控制审计的目标和范围 B 注册会计师的责任 C 被审计单位的责任 D 指出被审计单位采用的内部控制标准
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
4 .预算的随意性越大，权威性和约束力就越强。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
5 .费用支出方面缺乏有效控制会导致专项资金未能发挥其应有的资金效益。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
7 .单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
8 .注册会计师评价期末财务报告流程的方面有（ ）。
A 被审计单位财务报表的编制流程，包括输入 B 期末财务报告流程中运用信息技术的程度 C 管理层中参与期末财务报告流程的人员 D 纳入财务报表编制范围的组成部分
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
9 .要提升行政事业单位内部控制水平，必须重视改进行政事业单位的会计基础工作，强化会计系统的控制作用。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
10 .财政部制定的《内部会计控制规范》实际上是针对行政事业单位制定的。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
