下列关于对程序修改的控制和访问控制的说法中，正确的有（　）。

1 .下列关于关键审计事项的表述中不正确的是（　）。

A 关键审计事项是注册会计师从“与治理层沟通的事项”中选出“在执行审计工作时重点关注过的事项” B 因会计估计具有主观性，注册会计师在确定属于重点关注过的事项时，无需考虑被认为具有高度估计不确定性的会计估计 ...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

2 .下列各项中，注册会计师在内部控制审计时为实现某项审计目标而设计问题的数量，取决于的因素有（　）。

A 业务流程的复杂程度 B 业务流程中发生错报而未能被发现的概率 C 是否存在一种具有实效的总体控制来实现控制目标 D 列报认定

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

4 .有关对相关控制的识别和了解，下列说法中正确的有（　）。

A 业务流程越复杂，注册会计师越有必要询问信息系统人员，以辨别有关的控制 B 注册会计师需要了解与每一控制目标相关的所有控制 C 通常，应首先询问那些级别较低的人员，再询问级别较高的人员 D 从级别较低人员处获取的...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

5 .自动控制能为企业带来的好处包括（　）。

A 自动控制比较不容易被绕过 B 自动信息系统 C 自动控制能够有效处理大流量交易及数据 D 自动信息系统可以提高信息的及时性

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

6 .下列各项程序中，通常用于了解企业经营活动和业务流程的有（　）。

A 检查手册和其他书面指引 B 询问适当人员 C 观察 D 重新执行

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

7 .下列各项中，用于控制管理层和治理层凌驾于控制之上的风险的有（　）。

A 针对那些导致会计分录延迟或异常的交易的控制 B 针对关联方交易的控制 C 与管理层的重大估计相关的控制 D 内部举报投诉制度

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---