下列各项中，用于控制管理层和治理层凌驾于控制之上的风险的有（　）。

1 .下列关于对程序修改的控制和访问控制的说法中，正确的有（　）。

A 程序修改的控制和访问控制适用于处理大量业务的复杂业务流程 B 实施针对程序修改的控制，是为了确保所有对计算机程序的修改在实施前都经过适当的授权 C 实施访问控制，是为了确保只有经过授权的人员和程序才有权访问...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

2 .有关对相关控制的识别和了解，下列说法中正确的有（　）。

A 业务流程越复杂，注册会计师越有必要询问信息系统人员，以辨别有关的控制 B 注册会计师需要了解与每一控制目标相关的所有控制 C 通常，应首先询问那些级别较低的人员，再询问级别较高的人员 D 从级别较低人员处获取的...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

3 .自动控制能为企业带来的好处包括（　）。

A 自动控制比较不容易被绕过 B 自动信息系统 C 自动控制能够有效处理大流量交易及数据 D 自动信息系统可以提高信息的及时性

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

4 .下列各项程序中，通常用于了解企业经营活动和业务流程的有（　）。

A 检查手册和其他书面指引 B 询问适当人员 C 观察 D 重新执行

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

6 .下列各项中，注册会计师对于能够减弱管理层伪造或不恰当操纵财务结果的动机及压力的控制可以考虑的内容有（　）。

A 薪酬委员会在公司制定薪酬及激励过程中的角色 B 管理层每年制定的预算是否是基于实际经营状况并通过合理的分析编制的 C 内部审计部门是否会关注因管理层动机或压力而导致的错报风险，并定期进行检查 D 薪酬激励是否经...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

7 .在了解和测试被审计单位与风险评估过程相关的内部控制时，可以考虑的因素有（　）。

A 被审计单位是否根据设定的控制目标，有计划地全面 B 被审计单位是否密切关注内外部主要风险因素 C 被审计单位是否对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险 D 被审计单位是否将风险控制在可承受范围...

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---

8 .下列各项中，属于期末报告流程的有（　）。

A 将交易总额登入总分类账的程序 B 与会计政策的选择和运用相关的程序 C 总分类账中会计分录的编制 D 对财务报表进行调整的程序

题型: 多选题 提问时间: 2021-08-24

查看答案

---