[多选题]
下列所得中，属于“劳务报酬所得”的有（ ）。
A .某工程师取得的工程设计收入
B .某教授取得其他学校的讲学收入
C .某教师自行举办学习班的收入
D .某公司职员取得的优秀员工奖
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习题解析
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1 .2013年9月，甲建筑公司中标某工程项目，项目总承包额为3000万元。A公司将该项目中的装饰部分分包给乙建筑公司，分包价款为1000万元。已知营业税税率为3％，下列各项中，正确的有（ ）。
A 甲公司应纳营业税60万元 B 甲公司应纳营业税90万元 C 乙公司应纳营业税30万元 D 乙公司应纳营业税60万元
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
2 .企业2010年8月研发成功一项专利技术，发生研发支出1 600万元，其中符合资本化的金额为1 200万元，该无形资产的预计使用年限为10年，按照直线法进行摊销。税法规定企业发生的研究开发支出中费用化部分可加计50％税前扣除，资本化部分允许按150％在以后期间分期摊销，则无形资产在2010年末的暂时性差异为（ ）。
A 应纳税暂时性差异575万元 B 可抵扣暂时性差异575万元 C 应纳税暂时性差异600万元 D 可抵扣暂时性差异600万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .根据《个人所得税法》的规定，下列各项中，应缴纳个人所得税的有（ ）。
A 周某取得的审稿收入 B 吴某领取的按国家统一规定发给的退休工资 C 郑某出售自己的汽车取得的收入 D 王某取得的先进职工奖励
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多选题
提问时间:
2021-08-23
4 .下列关于营业税计税营业额的说法中，正确的有（ ）。
A 纳税人提供装饰劳务的，按照其向客户实际收取的人工费 B 服务单位销售固定面值消费卡，营业额为消费卡的固定面值 C 纳税人转让抵债所得的土地使用权，以全部收入减去抵债时该项土地使用权作价后的余额为营业额 D 福利...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
5 .某公司适用的所得税税率为25%，2010年12月因违反当地有关环保法规的规定，接到环保部门的处罚通知，要求其支付罚款100万元。税法规定，企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金，计算应纳税所得额时不允许税前扣除。至2010年12月31日，该项罚款尚未支付。则2010年末该公司产生的应纳税暂时性差异为（ ）万元。
A 0 B 100 C －100 D 25
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单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .根据营业税法律制度的规定，下列项目中，免征营业税的有（ ）。
A 托儿所提供育养服务 B 农场提供农田灌溉业务 C 文化馆出租房屋业务 D 保险公司为种植业提供保险业务
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多选题
提问时间:
2021-08-23
8 .在发生的下列交易或事项中，会产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A 企业购入固定资产，会计采用年数总和法计提折旧，税法规定采用直线法计提折旧，会计和税法的折旧年限一致 B 企业购入交易性金融资产，购入当期期末公允价值小于其初始确认金额 C 企业购入无形资产，作为使用寿命不确...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
9 .根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应当缴纳个人所得税的有（ ）。
A 个人因其作品以图书 B 个人将房产出租，取得租赁所得 C 个体工商户的生产经营所得 D 个人领取的原提存的医疗保险金
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-23
10 .纳税人有价格明显偏低且无正当理由，适用组成计税价格确定计税依据时，成本利润率统一为10％。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-23
