[单选题]
受疫情影响较大的困难行业企业适用延长亏损结转年限政策的，应当在2020年度企业所得税汇算清缴时，( )。
A . 向税务机关提交申请审批
B . 通过电子税务局提交《适用延长亏损结转年限政策声明》
C . 无需报备、直接享受
D . 向发改委、税务局等部门联合上报审核材料
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习题解析
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1 .某企业享受15%税率优惠政策，应纳税所得额为100万元。那么《减免所得税优惠明细表》中对应栏次“金额”应填列( )。
A 10万元 B 15万元 C 20万元 D 25万元
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-03
2 .自2020年1月1日起至2023年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入，在计算应纳税所得额时，按( )计入收入总额。
A 90% B 80% C 60% D 50%
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-03
3 .自2020年1月1日起至2023年12月31日，对经省级金融管理部门(金融办、局等)批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的( )计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除。
A 1% B 1.5% C 2% D 3%
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-03
4 .金融企业、小额贷款公发生贷款损失准备金，一般填列企业所得税年报附表中的( )。
A 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 B 《纳税调整项目明细表》 C 《贷款损失准备金及纳税调整明细表》 D 《特殊行业准备金及纳税调整明细表》
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-03
5 .企业经营业务属于企业所得税免税范围，免税数据一般填列企业所得税年报附表中的( )。
A 《所得减免优惠明细表》 B 《减免所得税优惠明细表》 C 《税额抵免优惠明细表》 D 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-03
7 .纳税人弥补以前年度亏损时，应按照( )的原则处理。
A 先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的后弥补 B 亏损金额大的年份先弥补，亏损金额小的年份后弥补 C 先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补 D 亏损金额小的年份先弥补，亏损金额大的年份后弥补
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-03
8 .自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至( )。
A 5年 B 7年 C 8年 D 10年
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-03
9 .下列说法中不符合谨慎评估原则的是( )。
A 充分估计押品处置时可能受到的限制 B 不低估知悉的法定优先受偿款 C 使用成本法时不高估折旧 D 使用收益法时不选用较低的报酬率
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-03
10 .不良资产估值中的估值时点是指( )。
A 业务部估算债权的时间 B 尽调的时间 C 封包日 D 资产包交易时间
题型:
单选题
提问时间:
2022-02-03
