金融企业、小额贷款公发生贷款损失准备金，一般填列企业所得税年报附表中的( )。

1 .下列税费政策已明确停止执行( )。

A 疫情防控期间，免征中小微企业基本养老、工伤、失业保险单位缴费部分 B 受疫情影响生产经营出现严重困难的企业，可申请缓缴社会保险费，缓缴期间免收滞纳金 C 阶段性降低失业保险费率和工伤保险费率 D 增值税小规模纳...

题型: 多选题 提问时间: 2022-02-03

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2 .企业将自产货物对外捐赠，对应业务一般涉及企业所得税年报附表中的( )。

A 《纳税调整项目明细表》 B 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》 C 《捐赠支出及纳税调整明细表》 D 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》

题型: 多选题 提问时间: 2022-02-03

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3 .某企业享受15%税率优惠政策，应纳税所得额为100万元。那么《减免所得税优惠明细表》中对应栏次“金额”应填列( )。

A 10万元 B 15万元 C 20万元 D 25万元

题型: 单选题 提问时间: 2022-02-03

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4 .自2020年1月1日起至2023年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入，对经省级金融管理部门（金融办、局等）批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入，在计算应纳税所得额时，按( )计入收入总额。

A 90% B 80% C 60% D 50%

题型: 单选题 提问时间: 2022-02-03

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5 .自2020年1月1日起至2023年12月31日，对经省级金融管理部门(金融办、局等)批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的( )计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除。

A 1% B 1.5% C 2% D 3%

题型: 单选题 提问时间: 2022-02-03

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7 .企业经营业务属于企业所得税免税范围，免税数据一般填列企业所得税年报附表中的( )。

A 《所得减免优惠明细表》 B 《减免所得税优惠明细表》 C 《税额抵免优惠明细表》 D 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》

题型: 单选题 提问时间: 2022-02-03

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8 .受疫情影响较大的困难行业企业适用延长亏损结转年限政策的，应当在2020年度企业所得税汇算清缴时，( )。

A 向税务机关提交申请审批 B 通过电子税务局提交《适用延长亏损结转年限政策声明》 C 无需报备、直接享受 D 向发改委、税务局等部门联合上报审核材料

题型: 单选题 提问时间: 2022-02-03

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9 .纳税人弥补以前年度亏损时，应按照( )的原则处理。

A 先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的后弥补 B 亏损金额大的年份先弥补，亏损金额小的年份后弥补 C 先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补 D 亏损金额小的年份先弥补，亏损金额大的年份后弥补

题型: 单选题 提问时间: 2022-02-03

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10 .自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至( )。

A 5年 B 7年 C 8年 D 10年

题型: 单选题 提问时间: 2022-02-03

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