[单选题]
该企业8月份应缴纳城市维护建设税和教育费附加（ ）万元。
A .11.95
B .8.30
C .11.86
D .11.35
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习题解析
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1 .下列关于非居民企业所得税管理政策的表述中，不正确的是（ ）。
A 非居民企业取得来源于中国境内的担保费，应按照企业所得税法对利息所得规定的税率计算缴纳企业所得税 B 非居民企业出租位于中国境内的房屋 C 中国境内居民企业向未在中国境内设立机构 D 非居民企业直接转让中国境内居...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
2 .该企业8月份准予抵扣的进项税为（ ）万元。
A 17.1 B 22.05 C 15.30 D 20.25
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .下列关于非居民企业核定征收企业所得税的税务处理，正确的是（ ）。
A 应纳税所得额=成本费用总额/（1+经税务机关核定的利润率） B 应纳税所得额=收入总额/（1-经税务机关核定的利润率） C 非居民企业会计资料健全可以查账征收的，税务机关有权核定其应纳税所得额 D 税务机关核定从事管理服...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .该企业8月份应缴纳增值税（ ）万元。
A 119.50 B 83.00 C 118.60 D 113.47
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .北京某公司2016年实际支付的合理的工资总额为1200万元（其中不含临时工的相关费用支出），公司拥有临时工10人，每人每月收入2000元，其中4人是职工浴池的工作人员；另外4人是生产车间工作人员，还有2人是企业办公室的文员，公司当年拨缴的工会经费21万元，该公司企业所得税应纳税调整（ ）万元。
A 0 B 0.82 C 0.68 D 1
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .A企业持有B企业95％的股权，共计3000万股，2016年11月将其全部转让给丙企业。收购日A企业持有B企业股权每股资产的公允价值为15元，每股资产的计税基础为10元。在收购对价中丙企业以股权形式支付26000万元，以银行存款支付19000万元。假定符合特殊性税务处理的其他条件，甲企业转让股权应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 0 B 1583.33 C 1500.6 D 3200
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .甲企业本月销售环节应纳增值税（ ）元。
A －86175.90 B －138920.90 C 116600.90 D 116700.90
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .甲企业持有丙企业90％的股权，共计4500万股，2017年2月将其全部转让给乙企业。收购日甲企业每股资产的公允价值为14元，每股资产的计税基础为12元。在收购对价中乙企业以股权形式支付55440万元，以银行存款支付7560万元。假定符合特殊性税务处理的其他条件，甲企业转让股权应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 250 B 270 C 280 D 300
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单选题
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2021-08-24
10 .关于本题业务，下列陈述正确的有（ ）。
A 甲企业进口电子管的增值税可以抵扣 B 甲企业取得小规模运输企业委托税务机关代开的增值税专用发票，不得抵扣进项税 C 乙企业购进的原材料因管理不善被雨水淋坏的部分，不得抵扣进项税 D 丙企业取得的甲企业提前开具的3...
题型:
多选题
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2021-08-24
