[单选题]
主体文档应当在企业集团最终控股企业会计年度终了之日起12个月内准备完毕；本地文档和特殊事项文档应当在关联交易发生年度次年5月31日之前准备完毕。同期资料应当自税务机关要求之日起30日内提供。
A . 对
B . 错
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习题解析
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1 .关联债资比例的具体计算方法为（ ）。
A 关联债资比例＝年度各季度平均关联债权投资之和/年度各季度平均权益投资之和 B 关联债资比例＝年度各月平均关联债权投资之和/年度各月平均权益投资之和 C 关联债资比例＝全年平均关联债权投资之和/全年平均权益投资之...
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
2 .企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。其中，不得扣除利息支出为（ ）。
A 不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×（标准比例/关联债资比例-1） B 不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×（1-标准比例/关联债资比例） C 不得扣除利息支出=年度实际支付的全部关联方利息×（1-...
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
3 .根据财税[2008]121号规定，企业实际支付给关联方的利息支出，其他企业其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为（ ）。
A 2:1 B 3:1 C 4:1 D 5:1
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
4 .该金融企业应为经政府有关部门批准成立的可以从事贷款业务的企业，包括银行、财务公司、（ ）等金融机构。
A 证券公司 B 保险公司 C 信托公司 D 基金管理公司
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
5 .同期资料应当自税务机关要求的准备完毕之日起保存3年。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
7 .金融资产包括应收账款、应收票据、其他应收款项、股权投资、债权投资和衍生金融工具形成的资产等。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
8 .居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报，附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
9 .企业同时从事金融业务和非金融业务，其实际支付给关联方的利息支出，应按照合理方法分开计算；没有按照合理方法分开计算的，利息支出一律不得扣除。
A 对 B 错
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单选题
提问时间:
2022-01-24
10 .企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的；或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-24
