某CIA持证人员跳槽去同一行业的另一家公司工作。他在新的公司中的哪项行为违反了IIA《职业道德规范》？
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习题解析
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1 .各种审计活动的客观性程度不同，以下哪种审计的客观性最强？
A 对公司加班政策的合规性审计。 B 对采购部门针对供应商的选择的经营性审计。 C 对销售部的绩效审计。 D 报销程序的财务控制审计。
2 .当内部审计人员涉及到IIA《职业道德规范》并未明确提及的道德困境，其应当：
A 从外部的律师事务所寻求独立律师的建议，以确定潜在行为导致的个人后果。 B 考虑所有影响的方面以及潜在的行为后果，按照内部审计目标以及IIA的《职业道德规范》中相关概念开展行动。 C 在决定作出行动之前寻求审计委...
3 .《标准》规定，内部审计人员在审计过程中应保持客观性。假设某CAE收到一笔年度奖金作为个人报酬的一部分，那么在什么情况下，这种奖金不会损害CAE的客观性？Ⅰ.该奖金是由董事会或其所属的薪金管理委员会支付的。Ⅱ.该奖金是根据审计结果确定的，受公司能否上市成功所影响。Ⅲ.内部审计工作范围更注重审查内部控制而非账户余额。
A 只有Ⅰ和Ⅲ。 B 只有Ⅱ和Ⅲ。 C 只有Ⅰ和Ⅱ。 D Ⅰ
4 .IIA理事会被告知某CIA持证人员的醉驾行为已被证实并定罪。那么此CIA接下来很可能：
A 立即被内部审计标准委员会取消CIA资格。 B 不受影响，因为此行为不属于正常工作范围。 C 受到协会专业实务分会主任的谴责。 D 由IIA理事会开展审查，如果情况属实将会并取消其CIA资格。
5 .某公司正计划在它的一个销售分公司开发并实施一个新的电算化销售管理系统。该分公司的副总经理要求内部审计人员加入负责实施该项目的小组。该小组是由来自财务、生产、销售和市场部门的代表组成。CAE希望承担这一项目的工作，因此指派一个高级审计经理加入并“在需要时”协助工作。假设该高级审计经理实施了以下哪项工作会影响其事后审计该销售管理系统的客观性？
A 帮助确定和说明控制目标。 B 测试系统开发标准的合规性。 C 审查系统和编程标准的充分性。 D 为新系统编写运行程序。
7 .以下哪项不会影响内部审计人员的客观性？
A 存在利益冲突。 B 由于缺少审计工作轮换而导致被审计单位与内部审计人员关系密切。 C 内部审计人员曾为被审计单位做过盈利预测的假设。 D 积极与外部审计人员沟通，并在适当的情况下依赖外部审计意见。
8 .在审计中，CIA持证人员发现一位研究员一直在进行与本组织基本业务无关的研究。组织对与基本业务无关的研究成果归属权没有专门的政策规定，但劳动合同中约定所有员工的新研究成果都是属于公司的财产。与研发部门经理沟通后，研发部门经理考虑到该研究员是业务骨干便原谅了该员工，因此CIA未进行报告。那么该CIA作出的不报告该员工行为的决定：
A 违反了IIA的《职业道德规范》。 B 违反了《标准》中有关报告的规定。 C 合理的，因为研发部门经理已经知道了相关情况，而且该行为投有违反公司政策。 D a和b。
9 .管理层要求内部审计部门对某主要分部的广告宣传情形开展经营审计，并要求其对该经营的管理控制改善问题推荐相应的程序与政策。CAE应当：
A 不接受该业务，因为CAE建议在实施系统控制或检查程序之前采用控制标准的做法将有损于未来对该被审计单位进行审计的客观性。 B 不接受该业务，因为审计部门精通的是会计控制，而非市场营销控制。 C 接受该业务，但必须...
10 .以下哪项违反了IIA《职业道德规范》？
A 王伟接受了一项对电子制造分部进行审计的业务。他最近刚刚加入公司的内部审计部门，并且曾是对该分部进行外部审计的会计师事务所的高级审计经理，而且在过去的两年中审计过许多电子公司。 B 刘桥被指派从现在起对某...
