在纳税审核中，发现企业以前年度多计收益少计费用的情况，应在（ ）进行反映。
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习题解析
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1 .根据企业所得税法的规定，下列项目可以在税前直接扣除的是（ ）。
A 无形资产开发支出 B 各项税收的滞纳金 C 符合规定实际发放的工资总额 D 超过国家规定限额的公益救济性捐赠部分
2 .2016年11月，某增值税一般纳税人购进玉米一批，支付给某农业开发基地收购价格为100000元，开具农产品收购发票，并支付不含税运费3000元，取得货运企业开具的增值税专用发票，当月已经认证抵扣进项税；验收入库后，次月因管理人员保管不善，该批玉米霉烂了1/4，则该项损失应作的会计处理是（ ）。
A 借：管理费用 25832.5 贷：原材料 22500 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 3332.5 B 借：管理费用 26082.5 贷：...
3 .根据企业所得税法相关规定，下列选项中应计入应纳税所得额的是（ ）。
A 国债利息收入 B 企业间的违约金收入 C 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费 D 非营利组织接受其他单位捐赠的收入
4 .某企业将外购的商品用于职工个人福利的分录正确的是（ ）。
A 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额） B 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额） C 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费—...
5 .下列关于居民企业和非居民企业的企业所得税的说法中，正确的是（ ）。
A 居民企业只就来源于中国境内的所得纳税 B 在中国境内未设立机构场所的非居民企业不在中国缴纳企业所得税 C 在中国境内设立机构场所的非居民企业，境内外所得都要在中国纳税 D 居民企业应就来源于中国境内
7 .下列关于企业接收政府和股东划入资产的所得税处理规定中，正确的有（ ）。
A 县级以上人民政府将国有资产明确以股权投资方式投入企业，企业应作为国家资本金处理 B 县级以上人民政府将国有资产无偿划入企业，凡指定专门用途并按有关规定进行管理的，企业可作为不征税收入进行企业所得税处理 C ...
8 .2017年6月，甲公司（增值税一般纳税人）初次购入一台增值税税控系统专用设备，支付不含税价款3000元，增值税税款510元，取得增值税专用发票。下列相关会计分录，正确的是（ ）。
A 借：固定资产 3000 应交税费——应交增值税（进项税额） 510 贷：银行存款 3510 B 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 3510 贷：管理费用 ...
9 .下列经济事项中，既属于增值税视同销售，又属于企业所得税视同销售确认收入的项目有（ ）。
A 将生产的产品用于广告用品消耗掉 B 将生产的产品用于分配给投资者 C 将外购的货物用于职工福利部门 D 将生产的产品用于发放给本企业职工个人 E 将外购的货物赠送给某公益性社会团体
10 .某经批准从事融资租赁业务的公司购进一批车辆，价款6000000元，增值税1020000元，取得机动车销售统一发票；支付车辆购置税600000元，取得完税凭证。上述款项均已支付。正确的账务处理是（ ）。
A 借：固定资产 6600000 应交税费——应交增值税（进项税额） 1020000 贷：银行存款 7620000 B 借：固定资产 6600000 应交税费——待...
