[多选题]
2019年5月，位于某镇工业区中的日化厂，受托为甲市一家高档化妆品公司加工高档化妆品一批，*发票收取加工费和辅助材料费的含税金额共计34.8万元；该日化工厂无同类高档化妆品市场价格。高档化妆品公司收回高档化妆品后以不含税150万元的价格出售。下列说法正确的有（ ）。（高档化妆品消费税税率为15%）
A .镇日化工厂应代收代缴消费税17.08万元
B .镇日化工厂应代收代缴增值税4.8万元
C .镇日化工厂应代收代缴城建税0.34万元
D .市高档化妆品公司将已经负担过消费税的高档化妆品对外销售无需再缴纳消费税
E .市高档化妆品公司销售该批高档化妆品应缴纳消费税5.42万元
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习题解析
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1 .下列业务中，征收增值税的有（ ）。
A 2018年3月金融机构向微型企业发放小额贷款取得的利息收入 B 个人转让著作权 C 广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费 D 个人将购买不足2年的住房对外销售 E 残疾人企业为社会提供的应税服务
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2 .税务师在审核增值税一般纳税人计税方法，下列应税行为可以选择适用简易计税方法的有（ ）。
A 一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务 B 一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务 C 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务 D 一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产 E 一般纳税人提供劳务派遣服务
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3 .下列关于金融服务涉税处理的说法正确的有（ ）。
A 融资性售后回租按照贷款服务缴纳增值税 B 以货币资金投资收取的固定利润，无需缴纳增值税 C 金融商品持有期间（含到期）取得的收益无需缴纳增值税 D 个人转让金融商品取得的收益应该简易计税方法计算缴纳增值税 E 金融...
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4 .下列情况不可以开具增值税专用发票的有（ ）。
A 提供经纪代理服务，向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费 B 某制药厂向某药品连锁企业捐赠自产保健食品 C 某汽车公司为国内某知名人士定做的小汽车 D 销售旧货，按简易办法依3% 征收率减按2% 征收增值税的 E 小规...
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5 .自2019年4月1日起，下列货物，适用9%增值税税率的有（ ）。
A 天然气 B 石油液化气 C 农机零部件 D 氢化植物油 E 居民用煤炭制品
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多选题
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2021-08-25
7 .某外国企业常驻代表机构从事服务业，在2018年发生如下支出：总机构直接支付给常驻代表机构雇员的工资80万元，购置固定资产发生支出120万元，发生交际应酬费15万元，以货币形式在境内进行公益性捐赠20万元，缴纳税收滞纳金30万元。税务机关采用按经费支出核定方式征收企业所得税，税务机关为其核定的利润率为15%。该代表机构应该缴纳企业所得税（ ）万元。
A 4.45 B 9.49 C 12.42 D 67.19
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2021-08-25
8 .居民个人在中国境外一个国家（地区）实际已经缴纳的个人所得税税额，超过来源于该国家（地区）所得的抵免限额的，其超过部分不得在本纳税年度的应纳税额中抵免，但是可以在以后纳税年度来源于该国家（地区）所得的抵免限额的余额中补扣。补扣期限最长不得超过（ ）年。
A 2 B 3 C 5 D 10
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9 .中国公民方先生为某公司提供工程设计，取得税后收入54600元。该公司已预扣预缴的个人所得税（ ）元。
A 18600 B 15400 C 14300 D 12760
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单选题
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10 .中国公民李某从非任职单位取得翻译收入20000元，从中拿出5000元通过公益性社会团体捐给了贫困地区，该单位就该笔翻译收入应预扣预缴个人所得税为（ ）元。
A 1052 B 1064 C 2240 D 2072
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