[单选题]
2010年某居民企业主营业务收入8080万元，与收入配比的成本5200万元，营业税金及附加520万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元，营业外收入80万元、营业外支出289万元(其中符合规定的公益性捐赠支出200万元)，资产减值损失80万元。2009年度经核定结转的亏损额30万元。2010年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
A .301.62
B .322.14
C .344.12
D .364.12
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习题解析
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1 .某韩国企业(实际管理机构在韩国境内)在中国上海设立分支机构，2010年该机构在中国境内取得咨询收入1000万元；在北京为某公司培训技术人员，取得韩国企业支付的培训收入200万元，在美国洛杉矶取得与该分支机构无实际联系的所得300万元，2010年度该境内机构企业所得税的应纳税收入总额为()万元。
A 500 B 1000 C 1200 D 1500
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .2010年，某居民企业产品销售收入为8000万元，从被投资企业分回利润400万元，符合条件的技术转让收入700万元，各项成本、费用和税金等扣除金额合计5800万元(其中含技术转让准予扣除的金额100万元)。2010年该企业应缴纳企业所得税()万元。
A 425.20 B 455.30 C 487.5 D 587.5
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单选题
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2021-08-22
3 .2008年初A居民企业以实物资产800万元直接投资于B居民企业，取得B企业30%的股权。2010年5月，B企业宣告分配上年股息300万元。2010年11月，A企业将持有B企业的股权全部转让，取得收入1000万元，转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的说法，正确的是( )。
A A企业取得投资转让所得290万元 B A企业应确认投资的股息所得90万元 C A企业应确认的应纳税所得额为-20万元 D A企业投资转让所得应缴纳企业所得税15万元
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单选题
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2021-08-22
4 .关于房地产开发经营业务企业所得税处理的说法，正确的是()。
A 采取分期收款方式销售开发产品的，付款方提前付款的，按合同约定付款日期确认收入实现 B 企业销售未完工产品的具体计税毛利率，由税务总局统一确定 C 企业委托境外机构销售开发产品的，其支付境外机构的销售费用不超...
题型:
单选题
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2021-08-22
5 .某企业对原价1000万元的生产车间(使用年限20年，不考虑净残值)，使用8年时进行改造，取得变价收入30万元，领用外购存货一批，成本350万元， 该批产品已经抵扣进项税59.50万元，改造工程分摊人工费用100万元，改造后该资产使用年限延长5年。改造后该资产的年折旧额为( )万元。(企业按直线法计提折旧).
A 60 B 63.5 C 63.75 D 65.75
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单选题
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2021-08-22
7 .境外某公司在中国境内未设立机构场所，2010年取得境内甲公司支付的贷款利息收入1300万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入280万元，该项财产净值160万元。2010年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A 112 B 142 C 150 D 158
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单选题
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2021-08-22
8 .2011年5月10日，税务机关在检查某公司的纳税申报情况过程中，发现该公司2009年的业务存在关联交易，少缴纳企业所得税120万元。该公司于2011年6月2日补缴了该税款，该企业无法提供2009年度关联企业业务往来报告表等相关资料。对该公司补缴税款应加收利息()万元。(假设中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为5%)
A 5.98 B 1.6 C 12.03 D 12
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单选题
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2021-08-22
9 .浙江杭州市某房地产企业，在市区开发某高档住宅，2010年企业销售完工产品核算的所得额为5800万元，2010年10月至12月期间取得未完工产品预售收入50000万元，当地税务机关核定的预计利润率为25%，该企业当年应纳企业所得税为（）万元。
A 1825 B 3125 C 3725 D 4575
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单选题
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2021-08-22
10 .依据企业所得税的相关规定，下列表述中，正确的是( )。
A 企业未使用的房屋和建筑物，不得计提折旧 B 企业以经营租赁方式租入的固定资产，应当计提折旧 C 企业自行建造的固定资产，以投入使用前发生的支出为计税基础 D 企业盘盈的固定资产，应当以重置成本作为计税基础
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单选题
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2021-08-22
