[多选题]
依据企业所得税相关规定，固定资产大修理支出需要同时符合的条件有( )。
A .修理后固定资产被用于新的或不同的用途
B .修理后固定资产的使用年限延长2年以上
C .修理后固定资产的使用年限延长1年以上
D .修理支出达到取得固定资产时计税基础的50%以上
E .修理支出达到取得固定资产时计税基础的20%以上
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习题解析
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1 .下列资产损失，不以清单申报的方式向税务机关申报扣除的是（ ）。
A 企业在正常经营管理活动中因变卖固定资产发生的资产损失 B 企业各项存货发生的非正常损耗 C 企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失 D 企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .企业申报扣除各项资产损失时，应提供能够证明资产损失确属实际发生的合法证据，下列各项中属于外部证据的有（ ）。
A 中介机构的经济鉴证证明 B 司法机关的判决或者裁定 C 相关经济行为的业务合同 D 企业的破产清算公告或清偿文件 E 仲裁文书
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
3 .企业应收及预付款项坏账损失应依据以下( )相关证据材料确认。
A 相关事项合同 B 属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产 C 属于债务人停止营业的，应有工商部门注销 D 属于债务人死亡 E 企业应收账款账龄的相关证明
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
4 .根据企业所得税相关规定，关于企业亏损弥补的说法，正确的有( )。
A 境外营业机构的亏损可以用境内营业机构的盈利弥补 B 一般性税务处理下被合并企业的亏损不得由分立企业弥补 C 一般性税务处理下被分立企业的亏损不得由分立企业弥补 D 亏损弥补的年限最长不得超过5年 E 境内营业机构的亏...
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .下列支出中，应作为长期待摊费用在企业所得税前扣除的有( )。
A 固定资产的大修理支出 B 固定资产的日常修理支出 C 融资租入固定资产的改建支出 D 经营租入固定资产的租赁费支出 E 已足额提取折旧的固定资产的改建支出
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多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .根据增值税规定，下列进项税额不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
A 因自然灾害损失的产品所耗用的进项税额 B 购进同时用于增值税应税项目和非增值税应税项目的固定资产所支付的进项税额 C 项目运营方利用信托资金融资，在项目建设期内取得的增值税专用发票上注明的税额 D 纳税人经税务...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
8 .下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的有( )。
A 自创商誉 B 外购商誉的支出 C 以融资租赁方式租入的固定资产 D 单独估价作为固定资产入账的土地计提的折旧 E 房屋
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .某企业为增值税一般纳税人，2011年8月，该企业销售旧设备一台，取得不含税收入60万元，该设备2009年购进时取得了增值税专用发票，注明价款75万元，已抵扣进项税额。该企业销售此设备应纳增值税（ ）万元。
A 0 B 1.2 C 2.4 D 10.2
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单选题
提问时间:
2021-08-22
10 .某工艺品厂为增值税一般纳税人，2011年12月2日销售给甲企业200套工艺品，每套不含税价格600元。由于部分工艺品存在瑕疵，该工艺品厂给予甲企业15% 的销售折让，已开具红字专用发票。为了鼓励甲企业及时付款，该工艺品厂提出2/20，n/30的付款条件，甲企业于当月15日付款。该工艺品厂此项业务的销项税额为（ ）元。
A 16993.20 B 17340.00 C 19992.00 D 20400.00
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单选题
提问时间:
2021-08-22
