[单选题]
2013年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税专用发票，注明设备价款10万元。己知该企业2011年亏损40万元，2012年盈利20万元。2013年度经审核的应纳税所得额60万元。2013年度该企业实际应缴纳企业所得税（ ）万元。
A .6.83
B .8.83
C .9
D .10
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习题解析
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1 .某服装生产企业2013年度销售自产服装收入2500万元，销售边角余料收入300万元，出租房屋收入200万元，投资收益100万元（系从被投资企业分回的投资收益），接受捐赠收入50万元，实际发生广告费是350万元，业务宣传费150万元，则该企业2013年度计算所得税时，广告费和业务宣传费的准予扣除（ ）万元。
A 450 B 500 C 50 D 350
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
2 .某法人企业总机构在北京，在天津、上海分设两个二级分支机构，天津分支机构收入、工资、资产、三项分别是80万、30万、40万；上海分支机构收入、工资、资产、三项分别是60万、40万、60万；2013年一季度总机构汇总计算应纳税额160万元，天津分支机构第一季度应预缴税款为（ ）。
A 37.60万元 B 67.2万元 C 75.2万元 D 82.3万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
3 .2013年5月10日，税务机关在检查某公司的纳税申报情况过程中，发现该公司2011年的业务存在关联交易，少缴纳企业所得税30万元。该公司于2013年6月1日补缴了该税款，并报送了2011年度关联企业业务往来报告表等相关资料。对该公司补缴税款应加收利息（ ）万元。(假设中国人民银行公布的同期人民币贷款年利率为5.5%)
A 1.22 B 1.65 C 1.89 D 2.34
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
4 .某软件开发公司（被认定为重点扶持的高新技术企业）2012年经税务机关核定的亏损额为30万元，2013年度取得生产经营收入600万元，业务招待费实际发生6万元，其他应扣除的成本、费用、税金等合计300万元（其中，研发费用60万元）。下列说法正确的是（ ）。
A 该企业可以扣除的业务招待费是3万元 B 该企业2013年适用20％的优惠税率 C 2012年的亏损不得用2013年的所得弥补 D 应纳所得税额是41.34万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
5 .下列关于税收优惠的说法正确的是（ ）。
A 国际金融组织向中国政府提供的贷款取得的利息收入免征企业所得税 B 节能服务公司取得第一笔收入所属年度开始享受两免三减半征收企业所得税 C 享受税收优惠的节能服务公司投资额不得低于项目总投资额的80% D 对证券投资...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
7 .甲企业为创业投资企业，于2011年1月1日向乙企业（未上市的中小高新技术企业）投资100万元，股权持有到2013年12月31日。甲企业2013年所得额为150万元，2012年经认定亏损为30万元，则2013年度应纳企业所得税税额为（ ）万元。
A 42.5 B 40 C 30 D 12.5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
8 .根据企业所得税的相关规定，下列长期待摊费用摊销时间表述不正确的是（ ）。
A 已足额提取折旧的固定资产的改建支出，按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销 B 租入固定资产的改建支出，按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销 C 固定资产的大修理支出，按照固定资产尚可使用年限分期摊销 D 其他应当...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
9 .企业所得税法所指的大修理支出，是指延长固定资产使用年限超过2年，费用支出达到取得时固定资产计税基础一定比例，这个比例是指（ ）。
A 20% B 30% C 50% D 60%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
10 .2012年底，远大公司对使用了15年的一所厂房推倒重置，原厂房购入时的入账价值为200万元，已经计提折旧150万元。2013年9月，厂房建造完工，为新建厂房，支付了300万元。税法规定的使用年限为20年。计算2013年可以在所得税前扣除的厂房折旧是（ ）。
A 3.75万元 B 2.5万元 C 4.38万元 D 5.83万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-23
