[单选题]
某农机生产企业为增值税一般纳税人，2018年11月，该企业向各地农机销售公司销售农机整机，开具的增值税专用发票上注明金额800万元；向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入120万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明税额68万元，支付运费取得的增值税专用发票上注明运费8万元，取得的发票均已在当月通过主管税务机关认证。该企业当月应纳增值税（ ）万元。
A .45.64
B .84.88
C .27.75
D .88.37
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习题解析
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1 .2019年3月甲企业（一般纳税人）销售给乙公司10000件玩具，每件不含税价格为20元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明），并提供1/10，n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为（ ）元。
A 20800 B 25600 C 33660 D 34000
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .某啤酒厂为增值税一般纳税人，2018年8月销售啤酒取得销售额800万元，已开具增值税专用发票，收取包装物押金234万元，本月逾期未退还包装物押金58.5万元。2018年8月该啤酒厂增值税销项税额为（ ）万元。
A 116.24 B 136.00 C 136.07 D 145.95
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单选题
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2021-08-25
3 .某超市为增值税一般纳税人，2019年6月销售蔬菜取得零售收入24000元，销售粮食、食用植物油取得零售收入13200元，销售其他商品取得零售收入98000元，2019年6月该超市销项税额为（ ）元。
A 12364.24 B 14717.24 C 15547.42 D 17925.80
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单选题
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2021-08-25
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题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .某企业为增值税一般纳税人，兼营增值税应税项目和免税项目。2018年8月应税项目取得不含税销售额1200万元，适用税率16%，免税项目取得销售额1000万元；当月购进用于应税项目的材料支付价款700万元，适用税率16%，购进用于免税项目的材料支付价款400万元；当月购进应税项目和免税项目共用的自来水支付价款20万元、进项税额0.6万元，购进共用的电力支付价款8万元，进项税额无法在应税项目和免税项目之间准确划分；当月购进项目均取得增值税专用发票，并在当月通过认证并抵扣。2018年8月该企业应纳增值税（ ）万元。
A 83.04 B 83.33 C 78.97 D 103.67
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2021-08-25
7 .甲工业企业为增值税一般纳税人，与乙企业签订销售产品的合同，2019年2月20日甲企业根据合同向乙企业发货150箱，每箱不含税售价800元。双方协商含税运费3000元由乙企业承担，但承运部门（一般纳税人）将增值税专用发票开具给甲企业。当天甲企业办妥托收手续，要求乙企业支付款项共计142200元。甲企业该笔业务应纳的增值税为（ ）元。
A 19341.07 B 20200.00 C 20590.60 D 17340.00
题型:
单选题
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2021-08-25
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A 3.94 B 4.56 C 7.65 D 13.40
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单选题
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2021-08-25
9 .某生产企业为增值税一般纳税人，2018年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元（美元对人民币的汇率为1∶6.40），该企业适用增值税税率16%，出口退税率为13%。该企业6月免抵的增值税为（ ）万元。
A 22.08 B 4.06 C 91.62 D 95.68
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单选题
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2021-08-25
10 .下列有关营改增纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（ ）。
A 纳税人提供应税服务先开具发票的，纳税义务发生时间为开具发票的当天 B 纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，纳税义务发生时间为租赁服务结束时 C 纳税人从事金融商品转让的，纳税义务发生时间为金融商品所有权转移...
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单选题
提问时间:
2021-08-25
