[单选题]
某服装企业为增值税一般纳税人，2019年10月该企业销售旧设备一台，取得含税收入67.8万元，该设备2012年购进时取得了增值税专用发票，注明价款75万元，已抵扣进项税额。该企业销售此设备应纳增值税（ ）万元。
A . 1.32
B . 1.97
C . 7.8
D . 9.35
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习题解析
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1 .小规模纳税人预交增值税以及交纳当月应交的增值税：借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
2 .“应交税费--未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额和当月缴纳当月应纳的增值税。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
3 .“应交税费--简易计税”核算一般纳税人和小规模纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。
A 对 B 错
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
4 .下列选项中关于增值税征收率的表述中，正确的有（ ）。
A 房地产开发企业中的小规模纳税人，销售自行开发的房地产，按照5%的征收率计算增值税 B 一般纳税人收取试点前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税 C 一般...
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-30
5 .增值税一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税的有（ ）
A 用购买的石料生产的石灰 B 用动物毒素制成的生物制品 C 以水泥为原料生产的水泥混凝土 D 县级以下小型水力发电站生产的电力
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-30
7 .某超市为增值税小规模纳税人选择按季纳税。2019 年第四季度取得食品销售收入20 600 元，取得水果销售收入2 987 元，当季度进货取得增值税发票注明税款600 元，该超市应纳增值税（ ）元。
A 87.00 B 687. 00 C 707.61 D 免征增值税
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
8 .境外某广告公司与境内A企业签订合同，约定2019年10月为A企业提供广告服务，合同价款60万美元，1美元=6.2元人民币。该境外广告公司在境内未设立经营机构且没有代理人，则A企业应当扣缴境外公司应纳的增值税税额（ ）万元。
A 20.79 B 21.06 C 34.56 D 35.68
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
9 .一般纳税人提供财政部和国家税务总局规定的特定应税服务，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择， ( )内不得变更。
A 2个月 B 一年 C 36个月 D 三年
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-30
10 .企业和个人通过（ ），捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。
A 公益性社会组织 B 县级以上人民政府及其部门等国家机关 C 各级人民政府及其部门等国家机关 D 各类社会组织
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-30
