[单选题]
某外国企业常驻中国代表机构2014年从事劳务活动发生的工资薪金等经费支出450万元，相关收入不能正确核算，当地主管税务机关核定其利润率为25％，劳务活动适用的营业税税率为5％。该代表机构2014年应缴纳企业所得税（ ）万元。
A .16.19
B .40.18
C .16.07
D .40.13
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习题解析
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1 .邓某将其位于市区的住房2014年1月按照市场价格出租给他人用于居住，租期为2年，每月租金2500元，一次性收取了两年的租金，2014年1月邓某对其房屋进行了修缮，修缮费用2000元，则邓某2014年应该缴纳的个人所得税为（ ）元。（不考虑其他税费及其附加）
A 1840 B 2800 C 3680 D 4640
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
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题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
3 .根据企业所得税相关规定，关于收入确认时间的说法，不正确的是（ ）。
A 特许权使用费收入以实际取得收入的日期确认收入的实现 B 利息收入以合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现 C 接受捐赠收入按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现 D 作为商品销售附带条件的安装费收入在确...
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
4 .某机械制造企业2014年产品销售收入4000万元，销售材料收入200万元，处置旧厂房取得收入50万元，转让某项专利技术使用权取得收入400万元，业务招待费支出50万元，所得税前准予扣除的业务招待费为（ ）万元。
A 19 B 20 C 22 D 23
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
5 .A国一居民总公司在B国设有一个分公司，总公司在本国取得所得250万元，设在B国的分公司取得所得60万元。分公司按40%的税率向B国缴纳所得税24万元。A国所得税税率为30%，实行限额抵免法。计算A国应征所得税额是（ ）。
A 55万元 B 60万元 C 70万元 D 75万元
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
7 .税务机关应自收到企业提交的预约定价安排正式书面申请及所需文件、资料之日起（ ）个月内，进行审核和评估。
A 1 B 2 C 3 D 5
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .约翰是美国人，2012年3月10日来华工作，2013年3月15日回国，2013年4月6日返回中国，2013年11月15日至2013年11月30日期间，因工作需要去了韩国，2013年12月1日返回中国，后于2014年1月7日离华回国，则该纳税人（ ）。
A 2012年度为我国居民纳税人，2013年度为我国非居民纳税人 B 2012年度为我国非居民纳税人，2013年度为我国居民纳税人 C 2012年度和2013年度均为我国非居民纳税人 D 2012年度和2013年度均为我国居民纳税人
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .在协定中，下列属于常设机构的是（ ）。
A 专为储存 B 专为本企业进行其他准备性或辅助性活动的目的所设的固定营业场所 C 专为本企业采购货物或者商品，或者搜集情报的目的所设的固定营业场所 D 企业用于陈列货物的仓库同时也兼营商品销售
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
10 .根据企业所得税法规定，企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予税前据实扣除的有（ ）。
A 非金融企业向金融企业借款的利息支出 B 金融企业的各项存款利息支出 C 金融企业的同业拆借利息支出 D 企业经批准发行债券的利息支出
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
