[多选题]
依据企业所得税法相关规定，下列企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除的有（ ）。
A . 化妆品制造
B . 化妆品销售
C . 医药制造
D . 饮料制造
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习题解析
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1 .开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
A 对 B 错
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单选题
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2022-01-18
2 .对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当采用现金支付的方式。
A 对 B 错
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单选题
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2022-01-18
3 .企业购买的国债到期兑付或转让国债取得利息收入时，税收上应按持有期间取得的利息收入计入应纳税所得额，但由于在持有期间会计上已经按权责发生制确认了部分利息收入，并按税收规定进行了纳税调减，企业在年度申报时，应当（ ）纳税申报。
A 会计与税法没有差异，不需要特别进行纳税调整 B 通过A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》调增 C 对于符合免税条件的，需要通过A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》进行免税收入申报 D 只需要对于...
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多选题
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2022-01-18
4 .下列关于《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》的填报说法正确的有（ ）。
A 本表适用于发生资产损失税前扣除专项申报事项的纳税人填报 B 第2列“账载金额”填报纳税人会计核算计入本年损益的资产损失金额 C 第5列“计税基础”填报按税法规定计算的发生损失时资产的计税基础,含损失资产涉及的不...
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多选题
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2022-01-18
5 .下列关于固定资产财税处理的叙述正确的有（ ）。
A 企业固定资产会计折旧年限如果短于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧高于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，应调增当期应纳税所得额 B 企业固定资产会计折旧年限已期满且会计折旧已提足，...
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多选题
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2022-01-18
7 .依据企业所得税法相关规定，企业取得的应计入收入总额的财政性资金，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除，应当同时符合的条件有（ ）。
A 企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件 B 财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求 C 企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算 D 从县级以上各级人民政府财政部门...
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多选题
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2022-01-18
8 .依据企业所得税法相关规定，企业取得的各类财政性资金，下列不应计入企业当年收入总额的有（ ）。
A 国家投资 B 资金使用后要求归还本金 C 资本公积 D 营业外收入
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多选题
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2022-01-18
9 .房地产开发企业销售未完工开发产品取得的收入，应按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额，下列项目可以税前扣除的有（ ）。
A 期间费用 B 已销开发产品计税成本 C 营业税金及附加 D 土地增值税
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多选题
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2022-01-18
10 .下列关于企业发生的维简费和安全生产费税务处理的叙述正确的有（ ）。
A 计提维简费和安全生产费不得税前扣除 B 实际发生的维简费和安全生产费用支出，属于收益性支出的，可直接作为当期费用在税前扣除 C 实际发生的维简费和安全生产费用支出，属于资本性支出的计入资产成本，计提折旧税前...
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多选题
提问时间:
2022-01-18
