[多选题]
房地产开发企业销售未完工开发产品取得的收入，应按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额，下列项目可以税前扣除的有（ ）。
A . 期间费用
B . 已销开发产品计税成本
C . 营业税金及附加
D . 土地增值税
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习题解析
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1 .下列关于《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》的填报说法正确的有（ ）。
A 本表适用于发生资产损失税前扣除专项申报事项的纳税人填报 B 第2列“账载金额”填报纳税人会计核算计入本年损益的资产损失金额 C 第5列“计税基础”填报按税法规定计算的发生损失时资产的计税基础,含损失资产涉及的不...
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-18
2 .下列关于固定资产财税处理的叙述正确的有（ ）。
A 企业固定资产会计折旧年限如果短于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧高于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，应调增当期应纳税所得额 B 企业固定资产会计折旧年限已期满且会计折旧已提足，...
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-18
3 .依据企业所得税法相关规定，下列企业发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除的有（ ）。
A 化妆品制造 B 化妆品销售 C 医药制造 D 饮料制造
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-18
4 .依据企业所得税法相关规定，企业取得的应计入收入总额的财政性资金，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除，应当同时符合的条件有（ ）。
A 企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件 B 财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求 C 企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算 D 从县级以上各级人民政府财政部门...
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-18
5 .依据企业所得税法相关规定，企业取得的各类财政性资金，下列不应计入企业当年收入总额的有（ ）。
A 国家投资 B 资金使用后要求归还本金 C 资本公积 D 营业外收入
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-18
7 .下列关于企业发生的维简费和安全生产费税务处理的叙述正确的有（ ）。
A 计提维简费和安全生产费不得税前扣除 B 实际发生的维简费和安全生产费用支出，属于收益性支出的，可直接作为当期费用在税前扣除 C 实际发生的维简费和安全生产费用支出，属于资本性支出的计入资产成本，计提折旧税前...
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-18
8 .计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除的有（ ）。
A 税收滞纳金 B 罚金、罚款和被没收财务的损失 C 赞助支出 D 准备金支出
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-18
9 .下列关于《基础信息表》的作用叙述正确的有（ ）。
A 纳税人自行披露重要涉税基础信息的平台 B 为税务机关后续管理提供企业重要基本情况 C 为企业纳税人减负 D 可与CTAIS已有信息进行比对，提高税务登记信息质量
题型:
多选题
提问时间:
2022-01-18
10 .依据企业所得税法相关规定，纳税人本年购置并实际使用的“本年允许抵免节能节水的专用设备投资额”包括（ ）。
A 发票价税合计价格 B 允许抵扣的增值税进项税额 C 按有关规定退还的增值税税款 D 设备运输、安装和调试等费用
题型:
单选题
提问时间:
2022-01-18
