[单选题]
自2018年5月1日至2019年3月31日，除特殊规定外，纳税人购进农产品，从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和（ ）计算进项税额。
A .3%的征收率
B .10%的扣除率
C .12%的扣除率
D .16%的扣除率
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习题解析
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1 .按月或按季预缴的，应当自月份或者季度终了之日起（ ）日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
A 15 B 20 C 25 D 30
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
2 .境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2018年取得境内甲公司支付的贷款利息收入2000万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入1280万元，该项财产净值1160万元。2018年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（ ）万元。
A 112 B 142 C 212 D 328
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
3 .某企业2016年2月以117万元购入一台锅炉用于职工浴室，2018年8月改变用途，将锅炉用于生产车间，已知锅炉累计折旧金额为40万元，则2018年9月可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
A 10.20 B 11.19 C 17.00 D 19.89
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
4 .摩托车生产企业合并一家小型股份公司，股份公司全部资产公允价值为5700万元、全部负债为3200万元、未超过弥补年限的亏损额为620万元。合并时摩托车生产企业给股份公司的股权支付额为2300万元、银行存款200万元。该合并业务符合企业重组特殊性税务处理的条件且选择此方法执行。截止当年年末国家发行的最长期限的国债利率为6%。合并企业可弥补的被合并企业亏损限额为（ ）万元。
A 100 B 120 C 150 D 200
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
5 .境外甲公司在中国境内未设立机构、场所，2018年取得境内A公司分配的投资收益100万元；取得境内B公司支付的位于境内的房产转让收入120万元，该项财产原值100万元，已提折旧20万元；取得境内C公司支付的特许权使用费收入30万元、租金收入50万元。该境外甲公司上述所得应按收入差额缴纳企业所得税的是（ ）。
A 财产转让收入 B 租金收入 C 特许权使用费收入 D 投资收益
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
7 .企业合并，企业股东在该企业合并发生时取得的股权支付金额不低于其交易支付总额的（ ），以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并，可以适用特殊性税务处理规定。
A 60% B 75% C 85% D 90%
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
8 .某企业2018年支付如下费用：合同工工资105万元，实习生工资20万元，返聘离休人员工资30万元。劳务派遣公司用工费40万元。2018年企业计算企业所得税时允许扣除的职工工会经费限额为（ ）万元。
A 3.9 B 3.1 C 2.5 D 2.1
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
9 .甲企业为增值税一般纳税人，2018年5月2日购入一幢大楼作为职工浴室使用，取得增值税专用发票注明价款2000万元，税额200万元。2019年1月改变用途，用于办公，改变用途时该楼净值为1200万元。2019年2月可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
A 132.00 B 52.80 C 65.46 D 110.00
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
10 .某企业2018年11月营业期满，宣布终止经营，实施解散清算，清算时该企业资产转让所得200万元，债务清偿损失120万元、清算税金及附加50万元，发生清算费用支出10万元。该企业清算时应缴纳的企业所得税为（ ）万元。
A 5 B 7.5 C 17.5 D 50
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-25
