[单选题]
某居民企业（非金融企业）2018年12月31日归还境内关联企业一年期借款本金1000万元，另支付利息费用80万元，关联企业对该居民企业的权益性投资额为400万元，该居民企业的实际税负高于境内关联企业，同期同类银行贷款年利率为6%。该居民企业2018年在计算应纳税所得额时可以扣除的利息费用为（ ）万元。
A .80
B .48
C .32
D .60
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习题解析
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1 .政府会计主体无偿调入的固定资产，其成本按照调出方账面价值加上相关税费、运输费等确定。（ ）
Y 对 N 错
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判断题
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2021-08-24
2 .根据企业所得税相关规定，下列表述不正确的是（ ）。
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题型:
单选题
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2021-08-24
3 .下列支出不能作为长期待摊费用的是（ ）。
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单选题
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2021-08-24
4 .某公司2019年度实现会计利润1000万元，发生营业外支出160万元，其中通过省民政厅向受灾贫困地区捐款130万元，直接向公司总部所在地的学校捐款20万元，剩余10万元是向其他公司支付的违约金支出。2019年该公司应调整应纳税所得额（ ）万元。
A 30 B 20 C 10 D 0
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单选题
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2021-08-24
5 .上海某股份公司2018年度投资收益为120万元，其中从某冶炼公司分回投资收益80万元，国库券转让收益15万元，从美国的投资企业分回收益25万元（被投资企业境外所得税税率20%）；境内生产经营所得30万元，该公司2018年应纳的所得税额为（ ）万元。
A 11.25 B 25.31 C 12.81 D 23.75
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单选题
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2021-08-24
7 .某企业属于以境内外全部生产经营活动申请并经认定的高新技术企业。2018年度境内应纳税所得额为150万元，全年已经预缴税款10万元，来源于境外税前所得50万元，境外实纳税款10万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
A 15 B 2.5 C 12.5 D 18
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-24
8 .下列关于企业所得税所得来源地确定的表述中，正确的是（ ）。
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单选题
提问时间:
2021-08-24
9 .企业支付的下列保险费，不得在企业所得税税前扣除的是（ ）。
A 企业为投资者购买的商业保险 B 企业按规定为职工购买的工伤保险 C 企业为特殊工种职工购买的法定人身安全保险 D 企业参加雇主责任险
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单选题
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2021-08-24
10 .根据企业所得税相关规定，企业下列支出超过税法规定扣除限额标准，准予向以后年度结转扣除的有（ ）。
A 业务宣传费支出 B 广告费支出 C 职工福利费支出 D 职工教育经费支出 E 公益性捐赠支出
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-24
