[多选题]
下列关于企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有( )。
A .居民企业一般在实际经营管理地纳税
B .居民企业一般在登记注册地纳税
C .非居民企业在中国境内设立机构
D .在中国境内未设立机构
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习题解析
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1 .某企业注册资本为3000万元。2008年按同期金融机构贷款利率从其关联方借款6800万元，发生借款利息408万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息金额为（ ）万元。
A 408 B 360 C 180 D 90
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .某企业2010年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业在我国适用的企业所得税税率是25%，计算该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为（ ）万元。
A 10 B 12 C 5 D 79
题型:
单选题
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2021-08-22
3 .下列说法中，符合跨地区经营汇总纳税征收管理方法的有（ ）。
A 总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，75%在各分支机构间分摊预缴，25%由总机构预缴 B 总机构根据统一计算的企业当期应纳所得税额的25%，在每月或季度终了后15日内自行就地申报预缴 C 各分支机构不进行企业所得税汇...
题型:
多选题
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2021-08-22
4 .下列属于企业清算的所得税处理的内容有（ ）。
A 确认债权清理 B 全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失 C 确定可向股东分配的剩余财产 D 依法弥补亏损，确定清算所得
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
5 .在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应按收入全额计算征收企业所得税的有：
A 股息 B 转让财产所得 C 租金 D 特许权使用费
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
7 .企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额。核定方法有（）。
A 参照同类或者类似企业的利润率水平核定 B 按照应税所得率核定 C 按照关联企业集团整体利润的合理比例核定 D 按照企业成本加合理的费用和利润的方法核定
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
8 .企业从事下列项目的所得，免征企业所得税的有（ ）。
A 海水养殖 B 家禽饲养 C 林木的培育和种植 D 远洋捕捞
题型:
多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息，属于资本弱化行为，不得在计算应纳税所得额时扣除。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
10 .企业因存货盘亏、毁损、报废等原因不得从销项税额中抵扣的增值税进项税金也不得在企业所得税前作为损失扣除。（ ）
Y 对 N 错
题型:
判断题
提问时间:
2021-08-22
