[单选题]
某企业注册资本为3000万元。2008年按同期金融机构贷款利率从其关联方借款6800万元，发生借款利息408万元。该企业在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息金额为（ ）万元。
A .408
B .360
C .180
D .90
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习题解析
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1 .根据《企业所得税法》的规定，下列对企业所得税税率说法不正确的是（ ）。
A 符合条件的小型微利企业，适用20%的企业所得税税率 B 企业所得税法实行比例税率 C 国家重点扶持的高新技术企业，适用15%的企业所得税率 D 合格境外机构投资者取得来源于中国境内的股息，适用20%的优惠税率
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
2 .关于企业所得税收入的确定说法不正确的是（ ）。
A 企业发生的商业折扣应当按扣除商业折扣后的余额确定销售商品收入金额 B 企业发生的现金折扣应当按扣除现金折扣后的余额确定销售商品收入金额 C 企业发生的现金折扣，在实际发生时作为财务费用扣除 D 企业发生的销售折...
题型:
单选题
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2021-08-22
3 .下列各项中，不得计算折旧扣除的固定资产是（ ）。
A 运输工具 B 以经营租赁方式出租的固定资产 C 单独估价作为固定资产入账的土地 D 季节性停用的机器设备
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单选题
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2021-08-22
4 .某企业2009年销售货物收入2000万元。当年实际发生业务招待费20万元，该企业当年可在所得税前列支的业务招待费金额为（ ）万元。
A 10 B 12 C 15 D 20
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单选题
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2021-08-22
5 .某企业2009年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款40万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）万元。
A 10 B 12 C 15 D 79
题型:
单选题
提问时间:
2021-08-22
7 .某企业2010年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业在我国适用的企业所得税税率是25%，计算该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为（ ）万元。
A 10 B 12 C 5 D 79
题型:
单选题
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2021-08-22
8 .下列说法中，符合跨地区经营汇总纳税征收管理方法的有（ ）。
A 总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，75%在各分支机构间分摊预缴，25%由总机构预缴 B 总机构根据统一计算的企业当期应纳所得税额的25%，在每月或季度终了后15日内自行就地申报预缴 C 各分支机构不进行企业所得税汇...
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多选题
提问时间:
2021-08-22
9 .下列属于企业清算的所得税处理的内容有（ ）。
A 确认债权清理 B 全部资产均应按可变现价值或交易价格，确认资产转让所得或损失 C 确定可向股东分配的剩余财产 D 依法弥补亏损，确定清算所得
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2021-08-22
10 .在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应按收入全额计算征收企业所得税的有：
A 股息 B 转让财产所得 C 租金 D 特许权使用费
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多选题
提问时间:
2021-08-22
