某主要零售商的营销部门为每条生产线指派了各自的产品经理。产品经理要负责定购产品和确定零售价格。每位产品经理的采购预算是由营销经理制定的。产品是送到中央分配中心的，该中心能将产品单独分配到公司的52个部门的仓库。由于验收单由分配中心记录，公司在每个仓库没有保留验收职能。对产品经理的评价结合了他们的产品线所产生的销售和总收益。许多产品是有季节性的，并且每个仓库经理能够要求搬走过季的产品，以便为下一季的产品留出空间。超过最初预算的采购要求必须由营销经理批准。这一程序：Ⅰ 应对稀缺的组织资源提供最有效的分配Ⅱ 是检查控制程序Ⅲ 是不必要的，由于每个产品经理以产生的收益作为评价

1 .财产与灾害保险公司的管理层对理赔工作的效率和效果表示关注。目前的焦点有两个：（1）某些已经发生的理赔实际上是不应该赔的，或者赔偿金额超过了理赔政策允许的范围；（2）大量的理赔单不能及时赔付。在准备该项审计业务时，内部审计师决定采取一个初步的调查来收集关于理赔流程和潜在问题的更充分的信息。下面哪种程序在收集信息方面效果最差？

A 与理赔部门的主管面谈，了解当前运行的程序以及程序的基本原理，并获取理赔部门的在流程性质和效率方面的观测资料。 B 与理赔部门挑选出来的理赔工作人员面谈，了解当前运行的程序以及程序的基本原理，并获取理赔部...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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2 .如果市场部存在舞弊行为，以下哪项超越了内部审计师的职责范围?

A 告知从事该不正当行为的人员其法律权利。 B 确定该不正当行为的影响。 C 与适当级别的管理层讨论该不正当行为。 D 将该不正当行为写入给审计委员会的报告中。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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3 .在以下哪个抽样计划中，总体中单个个体的货币数量的离散性会影响样本量？

A 属性抽样。 B 货币单位抽样。 C 每单位均值抽样。 D 发现抽样。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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4 .随着计算机技术的快速发展，下面___新问题给企业带来了新风险。

A 组织报告需求的改变和对滥用计算机的控制。 B 对磁带库程序的控制。 C 操作系统的复杂性和对数据隐私性的控制。 D 组织行为的改变。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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5 .最有可能保证只按批准的金额开具职工工资支票的控制措施是：

A 对工资单上的职工名册进行周期性的核对。 B 要求将未交付的支票交还给出纳员。 C 要求监督部门核准出勤时间卡。 D 定期现场观察工资支票的发放。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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7 .为评价属性样本的结论，必须知道以下哪一项？

A 估计的总体货币价值。 B 样本值的标准离差。 C 实际被选择的样本量。 D 有限总体修正因子。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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8 .分配内存并且响应中断的程序也可以：

A 将源代码转换成目标代码 B 进行输入/输出操作初始化 C 创建加载模块库 D 将虚拟视图映射到基表

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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9 .收货部门为已经订货但尚未到货的订单，保存订单档案。这种控制的目的是保证：

A 以一种及时的方式将货物发送到合适的部门。 B 只有经批准的货物才能得到接受。 C 收货时精确地计数。 D 收货后货物不会遗失。

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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10 .以下哪项陈述是对内部审计职能与以前的业务有关的后续活动负有责任的最佳描述：

A 内部审计师应确定已采取纠正行动，并正在取得理想的结果，或管理当局是否承担不采取纠正行动的风险； B 内部审计师应确定管理当局是否积极地采取了纠正行动，但审计师没有责任确定纠正行动是否正在取得理想的结果。...

题型: 单选题 提问时间: 2021-08-22

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